Розділ 18. РЕГУЛЮВАННЯ ТА НАГЛЯД ЗА БАНКІВСЬКОЮ ДІЯЛЬНІСТЮ В УКРАЇНІ

o стабільна беззбиткова діяльність банку протягом півріччя, що передує його зверненню до Національного банку України;

o стан кредитного портфеля банку не повинен загрожувати інтересам його кредиторів та вкладників (сума сумнівних та безнадійних щодо повернення кредитів не повинна перевищувати розмір фактично сформованого резерву на покриття можливих втрат за позиками банку);

o наявність позитивного висновку зовнішнього аудитора про діяльність банку за звітний рік, що передує зверненню банку до Національного банку України;

o відсутність письмово підтверджених порушень банком вимог чинного законодавства, нормативних актів Національного банку України і внутрішніх документів банку протягом півріччя, що передує зверненню банку до Національного банку України з клопотанням про розширення ліцензії.

Філії комерційних банків мають право здійснювати банківські операції згідно з Положенням про філію та за умови видачі комерційним банком - юридичною особою дозволу на

здійснення визначених банківських операцій. Філії комерційних банків здійснюють банківські операції відповідно до вимог чинного законодавства та нормативно-правових актів Національного банку України. Філія комерційного банку має право почати здійснення банківських операцій з дати погодження територіальним управлінням Національного банку України за місцезнаходженням філії дозволу на здійснення банківських операцій, виданого їй комерційним банком - юридичною особою.

18.4. Контроль за діяльністю банків та заходи впливу з боку Національного банку України

3 метою забезпечення економічних умов стійкого функціонування національної банківської системи, захисту інтересів вкладників та кредиторів комерційних банків Національний банк України встановлює для всіх комерційних банків обов'язкові економічні нормативи (рис. 18.2).

Контроль за дотриманням комерційними банками встановлених економічних нормативів здійснюється щоденно (за щоденними формами звітності) та щомісячно (на підставі форм звітності за 1-ше число місяця).

Метою діяльності служб банківського нагляду Національного банку України є заохочення внутрішнього "самонагляду" тих комерційних банків, які він контролює. Це вимагає від керівництва банків розроблення та впровадження відповідних механізмів управління ризиком з метою забезпечення фінансової стійкості та дотримання вимог законодавчих та нормативних актів.

Основне завдання банківського нагляду полягає в тому, щоб за допомогою використання прийомів як попереднього, так і поточного контролю забезпечити безперервний нагляд за банками.

Поточний контроль здійснюється шляхом інспектування банків та їх установ, а також розроблення і вжиття заходів щодо їх організаційного зміцнення та фінансового оздоровлення.

Виїзне інспектування банків та банківських установ, яке здійснюється працівниками (інспекторами) системи банківського нагляду Національного банку України, передбачає виконання ряду процедур, які відповідають обсягу обстеження, оцінку різних сторін банківської діяльності, висновки та визначення заходів контролю за виконанням рекомендацій інспекторів.

Інспектування може бути комплексним (загальним) або тематичним, метою якого є вивчення одного з аспектів діяльності банку або виконання визначених нормативних чи законодавчих актів. Окрім цього, системою банківського нагляду в межах повноважень, передбачених чинним законодавством для Національного банку України, виконуються спеціальні перевірки банків та банківських установ за дорученням правоохоронних органів.

Порядок проведення виїзного інспектування банків і банківських установ визначено у "Положенні про планування та порядок проведення інспекційних перевірок", яке затверджено постановою Правління Національного банку України від 17 липня 2001 р. № 276 (зі змінами та доповненнями). У цьому документі викладені загальні поняття процесу виїзного інспектування банків та методи практичного здійснення виїзних інспекцій.

Мета виїзного інспектування полягає перш за все в тому, щоб забезпечити безпеку та фінансову стабільність банківської системи, впевненість суспільства у її надійності, захист інтересів вкладників і кредиторів, приведення банківської діяльності у відповідність до встановлених нормативів та законодавчих вимог. Крім того, виїзне інспектування банків дає можливість зрозуміти характер, масштаби та причини проблем у банках, забезпечує фактичне обґрунтування виправних заходів впливу, рекомендацій та вказівок системи банківського нагляду.

Виїзне інспектування банків та банківських установ дозволяє системі банківського нагляду Національного банку України обстежити цілу низку основних питань банківської діяльності:

o точність представленої банком звітності;

o операції і загальний стан банку;

o якість кредитного портфеля й достатність резервів для покриття можливих збитків;