Розділ 18. РЕГУЛЮВАННЯ ТА НАГЛЯД ЗА БАНКІВСЬКОЮ ДІЯЛЬНІСТЮ В УКРАЇНІ

o адекватність системи управління ризиками банку й процедур внутрішнього контролю;

o компетентність менеджерів;

o адекватність бухгалтерської й управлінської інформаційних систем;

o чи відповідає діяльність банку чинному банківському законодавству і регулятивним актам, а також умовам наданої ліцензії на виконання банківських операцій;

o проблеми, які були виявлені в ході попередніх виїзних інспекцій, та інші питання банківської діяльності.

Кожне виїзне інспектування банку або банківської установи згідно з "Методичними вказівками" передбачає щонайменше виконання процедур, необхідних для визначення комплексної рейтингової оцінки банку за системою CAMELS.

Результати інспектування оформляються в ході інспектування проміжними аналітичними довідками, які погоджуються з відповідними керівниками структурних підрозділів банку або банківської установи, і у зведеному вигляді відображаються у звіті про інспектування. Звіт про інспектування включає підсумковий виконавчий звіт та довідки стосовно всіх основних сфер інспектування. Звіт про інспектування - це документ Національного банку України, в якому членам Ради та Правління банку або вищому керівництву банківської установи передаються матеріали інспектування. Він є офіційним документом Національного банку України, в якому викладаються висновки та рекомендації системи банківського нагляду.

Крім того, у зв'язку з поступовим переходом до нагляду на основі оцінки ризиків, за результатами проведених комплексних інспекційних перевірок за системою CAMELS поряд із проміжними довідками і звітом про інспектування складаються окремі довідки за кожною категорією ризику та заповняється матриця ризиків. При написанні звіту окремо виділяються рекомендації банку на основі оцінки ризиків.

За результатами як попереднього, так і поточного контролю, НБУ може застосовувати заходи впливу до банків, що порушують законодавство та економічні нормативи (рис. 18.3).

Розглянемо більш детально заходи впливу, яких вживає Національний банк України до банків та інших осіб, які є об'єктом перевірки НБУ.

Застосування заходу капіталізації

За рівнем достатності капіталу банки класифікуються на добре капіталізовані, достатньо капіталізовані, недокапіталізовані, значно недокапіталізовані, критично недокапіталізовані.

Залежно від рівня достатності капіталу Національний банк України може рекомендувати такі заходи:

o банку, що не дотримується вимог НБУ щодо мінімального розміру регулятивного капіталу (НІ), нормативів (Н2) та (НЗ), внести на розгляд правління та ради банку перелік заходів щодо розвитку його капітальної бази (програму капіталізації) або питання щодо його реорганізації шляхом приєднання чи злиття. У разі прийняття правлінням і радою банку відповідного рішення банк має укласти з територіальним управлінням НБУ письмову угоду щодо прийняття програми капіталізації банку;

o недокаліталізованим банкам - припинити в будь-якій формі виплату дивідендів (крім виплати дивідендів у вигляді власних акцій) та викуп власних акцій (паїв/часток учасників у статутному капіталі), а також внести на розгляд правління та ради банку перелік заходів (програму) фінансового оздоровлення банку.

Крім того, недокаліталізованим банкам рекомендується встановити такі обмеження:

o тимчасово припинити залучення коштів фізичних та юридичних осіб;

o обмежити активні операції з акціонерами та інсайдерами банку;

o припинити вкладання коштів у статутні фонди інших юридичних осіб;

o припинити надання бланкових та пільгових кредитів;