TextBook o мати намір займатися виключно страховою і тісно пов'язаною з нею діяльністю. При цьому є вимога щодо розподілу видів страхування, наприклад, компанія, що здійснює страхування життя, не має права займатися медичним страхуванням;
o мати бізнес-план з описом ризиків, які передбачається страхувати;
o мати чітку політику перестрахування;
o мати достатній власний капітал. Вимоги до мінімального капіталу залежать від набору видів передбачуваної страхової діяльності. Абсолютний мінімум гарантійного фонду для кожного з видів страхування становить 2 млн євро, для видів страхування з підвищеним ризиком, таких як страхування цивільної відповідальності, абсолютний мінімум дорівнює З млн євро. Також необхідно довести наявність засобів для відкриття бізнесу й організації збуту;
o мати як мінімум двох директорів з необхідною для ведення цього бізнесу кваліфікацією;
o щоб частка одного зі співвласників становила не менше 10 %. До таких співвласників ставляться особливі вимоги.
Одна з найважливіших функцій ВАГДО - це моніторинг рівня платоспроможності страхових компаній. Крім того, цей орган затверджує керівний склад вищої ланки страхової компанії і кандидатури внутрішніх аудиторів, надає допомогу акціонерам у випадках порушення процедурних питань статутної діяльності страхової компанії. BAFIN видає розпорядження та інструкції щодо ведення бухгалтерського обліку, методів оцінки результатів інвестиційної діяльності, підрахунків технічних резервів тощо.
Основна мета В AFIN полягає у захисті інтересів страхувальників. Це дуже важливо, оскільки у Німеччині немає окремого централізованого гарантійного фонду відшкодування збитків страхувальників у випадку банкрутства страховика. Єдиним винятком із цього правила є гарантійний фонд страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів, який відшкодовує збитки постраждалим у результаті дорожньо-транспортної пригоди, якщо автовласник не мав поліса обов'язкового страхування цивільної відповідальності.
Вимоги BAFIN до страхових компаній:
o діяльність страхових компаній повинна здійснюватися з дотриманням закону "Про страховий контракт" і Цивільного кодексу;
o дотримання інтересів клієнтів страхових компаній (наприклад, у випадку накопичувального страхування життя компанія повинна в адекватному обсязі ділитися доходами, отриманими від інвестування сплачених внесків);
o адекватність величини внесків та достатність резервів;
o помірність інвестиційного ризику;
o відповідність рівня платоспроможності страхової компанії вимогам, установленим законом "Про нагляд за страхуванням";
o достатність перестрахування;
o ведення бізнесу (бухгалтерія, звітність і т. ін.) згідно з прийнятими нормами.
Основним джерелом інформації для BAFIN є обов'язкова звітність страхових компаній. Також BAFIN здійснює регулярний контроль у головних офісах і представництвах компаній. Під час перевірки страхова компанія зобов'язана пред'являти всі необхідні документи і звітувати з усіх питань, що виникають. Страхові компанії, засновані в окремих федеральних землях, підлягають нагляду з боку уповноважених земельною владою органів.
Страхові компанії Німеччини повинні щорічно здійснювати зовнішній аудит. Кандидатура зовнішнього аудитора узгоджується з Радою директорів страхової компанії та BAFIN. Результати зовнішнього аудиту оформлюються як аудиторський висновок. Особлива увага в ньому приділяється оцінці фінансової стійкості страхової компанії, рівню її платоспроможності, розміру та розміщенню страхових резервів. Річний звіт страхової компанії разом з аудиторським висновком надається акціонерам і публікується в ЗМІ.
31.3. Медичне страхування у Німеччині
Системи охорони здоров'я країн Західної Європи традиційно поділяють на дві групи: створені за "бевериджською" та "бісмарківською" моделями"1. Першу систему, так звану бюджетну, запропонував В. Беверидж (W. Веуегіс^е) у 1942 р. у Великій Британії. Ця система полягає в тому, що медичне обслуговування доступне для всіх громадян і фінансується за рахунок цільового оподаткування. Медичний персонал отримує заробітну плату залежно від кількості пацієнтів, яких він обслуговує. Така система домінує в багатьох розвинутих країнах і запроваджена в Данії, Ірландії, Швеції, Фінляндії та інших країнах. До її переваг можна віднести загальну доступність медичного обслуговування, контроль з боку держави за витратами, справедливість розподілу засобів.
Сторінки
В нашій електронній бібліотеці ви можете безкоштовно і без реєстрації прочитати «Страхування» автора Базилевича В.Д. на телефоні, Android, iPhone, iPads. Зараз ви знаходитесь в розділі „Розділ 31. СТРАХУВАННЯ У НІМЕЧЧИНІ“ на сторінці 2. Приємного читання.