Розділ «13.3. Сучасні операції комерційних банків: класифікація та характеристика»

Інкасо буває чисте і документарне. Чисте здійснюється на основі чеків, векселів, платіжних розписок, інших видів документів, вживаних для здійснення платежу. Документарне — це інкасо фінансових документів, яке супроводжується комерційними документами, або інкасо тільки комерційних документів. І в тому і в іншому випадку інкасо являє собою доручення експортера своєму банку отримати від імпортера (платника, боржника) певну суму грошей або підтвердження (акцепт) того, що ця сума буде сплачена в обумовлені терміни. Недоліками інкасових форм розрахунків є тривалий період в здійсненні платежу, а також неврегульованість питань валютного законодавства в окремих країнах, що може вплинути на можливості платника зробити платіж у валюті своєму зарубіжному партнерові.

Аванси (від франц. avancer - платити наперед) грошові кошти, які виплачуються в рахунок майбутніх платежів (завдаток) за поставлені товари або зроблені послуги. Аванси в рахунок майбутніх платежів складають певну частину від загальної суми платежу'. У міжнародній торгівлі це складає 10-15% від суми контракту. Аванси слід розглядати як певну форму гарантій виконання договірних зобов'язань покупцем. Аванс зараховується при остаточних розрахунках або як оплата частково виконаного замовлення. У разі невиконання зобов'язань, розриві контракту сума авансу підлягає повному або частковому поверненню.

Відкритий рахунок - одна з форма розрахунків між продавцем і покупцем товарів. Продавець (експортер) відвантажує покупцеві товар разом з товаророзпорядчими документами і записує їх у своїх бухгалтерських документах в дебет відкритого покупцеві рахунку суму (вартість) постачання. Покупець (імпортер), у свою чергу, записує суму (вартість) постачання в кредит рахунку постачальника. Протягом обумовленого в контракті терміну покупець зобов'язаний сплатити вартість товару шляхом банківських переказів, видачі чеків або векселів терміном платежу по пред'явленню. Після оплати експортер і імпортер роблять у своїх документах зворотні записи. По відкритому рахунку імпортери зазвичай розраховуються за товари, які поставлені на консигнацію, а також при продажу запчастин раніше поставленого устаткування. При цьому консигнація — це форма комісійного продажу експортних товарів, при якій їх власник (консигнат) передає комісіонеру (консигнатору) товар для продажу з його складу; при цьому право власності на товар залишається за консигнатом

Банківський переказ є розрахунковою банківською операцією, яка здійснюється телеграфним або поштовим платіжним дорученням одного банку іншому. Банківські перекази використовують при оплаті боргів по кредитах і позиках, при авансуванні, врегулюванні рекламацій, перерахунках по раніше укладених угодах, поверненні помилково отриманих коштів і здійсненні різного роду разових виплат. Нині переважна кількість платежів по банківських переказах здійснюється із застосуванням системи SWIFT, що забезпечує їм високу швидкість і надійність.

В Україні здійснення розрахунків по експортно-імпортних операціях регулюється Інструкцією НБУ №85 із змінами і доповненнями. Разом з юридичними особами переказ іноземної валюти за власний рахунок можуть здійснювати і громадяни - фізичні особи (резиденти і нерезиденти) згідно із затвердженими НБУ "Правилам переказу іноземної валюти за межі України за рахунок власних засобів фізичних осіб - резидентів і нерезидентів" №245 від 23.09.1996 р. з відповідними змінами і доповненнями.

Відповідно до Правил переказ іноземної валюти за межі України здійснюється в наступних випадках:

1) допомога родичам, які проживають за межами України (не більше 2000 дол. США в рік);

2) сплата аліментів (до 200 дол. США в місяць);

3) для платежів, пов'язаних із смертю (2000 дол. США);

4) для відшкодування судових витрат і витрат слідчим, нотаріальним і іншим правоохоронним органам (до 200 дол. США);

5) отримання спадку в Україні;

6) на лікування, навчання, участь в конференціях, сплату внесків, придбання літератури тощо (на лікування - до 10000 дол. США);

7) за оформлення документів по працевлаштуванню (до 500 дол. США);

8) оплата товару іноземній фірмі (не більше 1000 дол. США в місяць);

9) при виїзді на постійне місце проживання;

10) перерахунок прибутку нерезидентом, отриманого внаслідок здійснення іноземних інвестицій в Україну.

Банківський менеджмент і маркетинг

Основне завдання банківського менеджменту полягає в забезпеченні ефективної роботи банку найбільш раціональними шляхами. Це включає організацію, управління банком і його персоналом. Ключову роль займає керуючим банком. Він — не лише кваліфікований працівник, але і володіє здібностями зв'язати в єдине ціле роботу усього колективу. По суті - це головний менеджер банку (вищий). Витікає це з того, що менеджмент - це наука про більш раціональну систему управління. Менеджер повинен мати здібності правильно оцінити клієнта, добитися високих показників діяльності свого банку.

В той же час менеджмент в банку відрізняється від менеджменту в інших сферах економіки, має свої особливості. По-перше, тільки банк (чи інші кредитні установи за ліцензією НБУ) використовує позикові ресурси інших суб'єктів господарювання і тому повинен розпорядитися ними так, щоб вони приносили дохід, але не лише йому, але і його вкладникам або клієнтам. По-друге, банк є партнером багатьох обслуговуваних ним підприємств, організацій і його діяльність не повинна нанести їм збитку; банк повинен викликати довіру у партнерів. По-третє, з урахуванням перших двох особливостей банк будує свою діяльність з метою отримання прибутку. У практиці ця мста часто вступає в протиріччя з першими двома. По-четверте, не останню роль відіграє думка людей, що визначає імідж банку, його, так би мовити, "економічний статус". В цілому банківський менеджмент - це правильні шляхи управління банківськими активами для забезпечення прибуткової роботи банку і збереження його стійкості. При управлінні пасивами використання наукових прийомів менеджменту дає можливість визначити найбільш раціональні шляхи управління кредитними ресурсами, враховувати такий напрям позик, який принесе банку високі прибутки і забезпечить створення необхідних резервів.

Найбільш важливими економічними нормативами, які характеризують "економічний статус" банку, точніше його фінансову стійкість і його здатність відповідати по своїх зобов'язаннях, є: