Розділ «13.3. Сучасні операції комерційних банків: класифікація та характеристика»

1) нормативи капіталу (особливо мінімальний розмір статутного капіталу);

2) норматив платоспроможності;

3) норматив достатності капіталу.

Перший норматив регламентує рівень статутного фонду створюваних банків. НБУ вимагає для створення банку 1 млн. євро по курсу НБУ на момент реєстрації банку. Другий норматив визначає платоспроможність банку. Вона розраховується як співвідношення між капіталом банку і його активами, підсумованими з урахуванням ризику. НБУ вимагає, щоб нормативне значення показника не було менше 8%. Тобто вважається, що для нормальної роботи банк на кожну гривню активів (скоригованих по ризику), повинен мати 8 копійок власних засобів (капіталу). Третій норматив визначається відношенням капіталу до загальних активів банку, зменшених на створені відповідні резерви (на відшкодування витрат від проведення активних операцій). Нормативне значення показника достатності капіталу по критеріях НБУ не має бути нижче 4%. тобто на кожну гривню усіх активів (за вирахуванням резервів) банк повинен мати 4 копійки капіталу.

Такі критерій визначають основу банківської діяльності. Але це ще не все. Відповідати по взятих зобов'язаннях банк може, якщо він вклав свої гроші в ліквідні активи. Звідси необхідність включити до складу фундаментальних нормативів ще і нормативи ліквідності. Серед них слід виділити два нормативи:

1) норматив миттєвої загальної ліквідності;

2) відношення високоліквідних активів до робочих активів.

Перший розраховується як відношення суми коштів на кореспондентському рахунку і в касі до поточних зобов'язань банку. НБУ встановлює його значення не менше 20%. Це означає, що на кожну гривню своїх поточних зобов'язань банк повинен мати не менше 20 копійок абсолютно ліквідних активів. Що стосується нормативу загальної ліквідності, то він розраховується як відношення загальних активів до загальних зобов'язань банку. Його значення НБУ встановлює на рівні 100% і не менше, оскільки активи і пасиви банк)' мають бути збалансованими.

Другий показник встановлює співвідношення між високоліквідними і робочими активами. Нормальним таке співвідношення вважається тоді, коли воно не менше 20%, тобто на кожну гривню робочих активів (тобто активів, які дають дохід), банк зобов'язаний мати 20 коп. високоліквідних активів.

Крім того банківський менеджмент стикається і з обмеженнями, пов'язаними з мінімізацією і запобігання ризиків. Річ у тому, що виконуючи операції, банки мають справу з різними клієнтами і з різним їх фінансовим станом. Важливий спосіб мінімізації і запобігання ризиків полягає в тому, щоб витримати нормативи ризику. їх декілька: 1) норматив максимального розміру ризику на одного позичальника; 2) норматив розміру видачі кредиту і норматив отримання кредиту від інших банків. Перший розраховується діленням сукупної заборгованості по позиках, міжбанківських кредитах і врахованими векселями одного позичальника і 100% суми забалансових зобов'язань, виданих цьому позичальникові, на капітал банку. Норматив НБУ тут складає 25%, тобто банк повинен диверсифікувати свої кредитні вкладення і не допускати їх великої концентрації у одного позичальника.

Другий норматив обмежує розміри кредиту, що видається іншим банкам. Так, банк може видавати кредити іншим банкам в розмірі, який не перевищує 200% його капіталу, а отримувати кредити від інших банків на суму, яка не перевищує 300% капіталу. Крім того, вкладання засобів в інвестиційні операції не може перевищувати 50% банківського капіталу.

Усе це чинить найсерйозніший вплив на вибір тактики і стратегії управління банком, складає квінтесенцію банківського менеджменту. Менеджери банку завжди спантеличені рішенням важливої дилеми між прибутковістю банку і його ліквідністю. Як збільшити прибутковість банку не приносячи в жертву його ліквідність? Річ у тому, що прибутковість банку вносить елемент стабільності до його роботи і залежить від прибутків і витрат. Оцінка прибутку залежить від застосування цілої системи показників:

- прибутковість банківських активів (ROA);

- прибутковість акціонерного капіталу (ROE);

- процентна маржа (SPRED);

- чистий прибуток на одну акцію:

- чиста процентна маржа.

При цьому, ROA розраховується яв відношення чистого прибутку банку (тобто прибутку після оподаткування) і активів банку, відображає, скільки чистого прибутку дає одиниця банківських активів; ROE - характеризує відношення чистого прибутку до акціонерного капіталу; SPRED показує, наскільки успішно банк виконує функцію посередника між своїми вкладниками і своїми позичальниками, наскільки є гострою конкуренція на грошовому ринку.

Але з іншого боку, і самі досягнуті показники свідчать про якість банківського менеджменту, уміння менеджерів справлятися із завданнями отримання прибутків з активів. Важливо врахувати, що рівень прибутковості безпосередньо пов'язаний з рівнем ризику. Можна стверджувати, що вищий рівень прибутковості пов'язаний і з вищим рівнем ризику, але ніяк не виключає можливих втрат. Мінімізація ж ризику веде до невисокого, але стабільного прибутку. Постійне балансування між ризиком і зростанням доходу максимумом і оптимумом є складовою частиною діяльності банківського менеджера і характеризує його роботу з позиції вищої кваліфікації і складності, аналітичності і глибини проникнення в суть банківської діяльності.

Банківський маркетинг в літературі трактується в дуже широкому діапазоні — від завдань банку по розвитку ринку до комплексної програми діяльності банку в цілому. Але навіть при такій широті діапазону головне полягає в тому, що він являє собою, по-перше, діяльність по вивченню ринку і просуванню на ньому банківських послуг і, по-друге, діяльність, орієнтовану на вивчення і задоволення потреб клієнтів. Діяльність співробітників банку не може не відповідати головній концепції маркетингу - орієнтації на виявлення і максимальне задоволення усіх потреб клієнтів банку, хоча, звичайно, маркетинг пов'язаний з усією діяльністю банку і її управлінням (тобто банківським менеджментом, про який говорилося раніше).