Розділ «13.6. Контроль та аудит за діяльністю комерційних банків»

Гроші і кредит

В Україні згідно з Законом "Про банки і банківську діяльність" функції регулювання та контролю за діяльністю комерційних банків покладено на НБУ, у відділеннях якого є відповідні органи нагляду за діяльністю комерційних банків. Основною метою такого регулювання та нагляду є підтримка стабільності і надійності банківської системи, захист інтересів як вкладників, так і кредиторів. Сюди відносяться також: створення конкурентного середовища у банківській сфері; забезпечення відкритості у діяльності банку; підтримання необхідного рівня стандартизації та професіоналізму працівників; впровадження технологічних нововведень в інтересах клієнтів тощо. І хоч конкретні завдання в кожен період часу перед проведенням контролю в конкретному банку різняться, ця мета ніколи не виходить з уваги регулятивно-наглядових органів.

Наглядові операції диференційовані і можуть бути представлені трьома рівнями:

внутрішній контроль і аудит банку;

безвиїзне інспектування і моніторинг НБУ;

виїзне інспектування НБУ і зовнішній аудит, що проводять аудиторські компанії (незалежні аудитори);

В свою чергу, наглядові операції НБУ можуть бути розподілені в залежності від ефективності роботи банків на:

- нагляд високого ступеню (для банків з незадовільним фінансовим станом та з систематичними порушеннями банківської діяльності);

- інтенсивний нагляд (для періодичних порушників нормативів і тих, що мають проблеми в забезпеченні стабільності свого функціонування);

- загальний нагляд (для надійно працюючих та не маючих грубих порушень). Основними джерелами інформації служби банківського нагляду є:

дані виїзного нагляду;

дані безвиїзного нагляду;

дані аудиторських компаній;

дані служби внутрішнього аудиту банку;

дані рейтингових агентств;

дані Комітету банківського нагляду.

Банківський контроль є найбільш дієвим засобом підвищення ефективності діяльності комерційних банків з боку НБУ. Він відрізняється різноманітністю форм проведення і критеріями класифікації:

- за суб'єктами проведення: зовнішній (державний нагляд з боку НБУ незалежними аудиторами та державними контролюючими органами) і внутрішній (ревізійні відділи банків, ревкомісії);

- за часом проведення: попередній (до фактичного виконання операцій); поточний (в процесі здійснення операцій чи надання послуг) і наступний (контроль кінцевих результатів операцій і надання послуг);

- за формою організації: адміністративний (оснований на планах робіт і відповідальності за їх виконання, якості управлінських рішень) і фінансовий або бухгалтерський (стосується правил ведення документації, обліку, захисту активів і достовірності звітності);

Сторінки


В нашій електронній бібліотеці ви можете безкоштовно і без реєстрації прочитати «Гроші і кредит» автора Бандурка О.М. на телефоні, Android, iPhone, iPads. Зараз ви знаходитесь в розділі „13.6. Контроль та аудит за діяльністю комерційних банків“ на сторінці 1. Приємного читання.

Зміст

  • ПЕРЕДМОВА ДО ДРУГОГО ВИДАННЯ

  • РОЗДІЛ 1. ГРОШІ, ЇХ ОБІГ ТА ГРОШОВА ПОЛІТИКА ДЕРЖАВИ

  • 1.4. Теорії грошей

  • ТЕМА 2. РОЗВИТОК ГРОШЕЙ І ТРАНСФОРМАЦІЯ ЇХ ЗМІСТУ У СУЧАСНИХ УМОВАХ

  • 2.2. Ідеальні гроші

  • 2.3. Фідуціарні гроші

  • ТЕМА 3. ГРОШОВІ СИСТЕМИ ТА ЇХ ЕВОЛЮЦІЯ

  • ТЕМА 4. ГРОШОВИЙ ОБОРОТ ТА ГРОШОВІ ПОТОКИ

  • TEMA 5. ГРОШОВІ РОЗРАХУНКИ У ГОСПОДАРСЬКІЙ ПРАКТИЦІ

  • 5.3. Готівковий обіг і особливості його організації

  • ТЕМА 6. ГРОШОВИЙ РИНОК

  • ТЕМА 7. ВАЛЮТНИЙ РИНОК

  • 7.3. Платіжний баланс і золотовалютні резерви у валютному регулюванні

  • ТЕМА 8. ГРОШОВО-КРЕДИТНА ПОЛІТИКА ДЕРЖАВИ

  • ТЕМА 9. ПРАВОВІ ОСНОВИ РЕГУЛЮВАННЯ ГРОШОВОГО ОБІГУ І РОЗРАХУНКІВ В УКРАЇНІ

  • РОЗДІЛ 2. КРЕДИТ ТА ФІНАНСОВЕ ПОСЕРЕДНИЦТВО В РИНКОВІЙ ЕКОНОМІЦІ

  • ТЕМА 11. КРЕДИТНИЙ МЕХАНІЗМ: МЕЖІ, ПРИНЦИПИ І ФОРМИ ФУНКЦІОНУВАННЯ

  • 11.5. Вексель як кредитне знаряддя обігу

  • 11.6. Відсоток за кредит

  • ТЕМА 12. КРЕДИТНА СИСТЕМА УКРАЇНИ І КРЕДИТНІ РЕФОРМИ

  • 12.3. Центральні банки. Генезис, функції та операції НБУ

  • 12.4. Парабанківська система фінансових посередників

  • 12.5. Кредитні реформи

  • ТЕМА 13. КОМЕРЦІЙНІ БАНКИ ЯК ФІНАНСОВІ ПОСЕРЕДНИКИ ТА ЇХ ДІЯЛЬНІСТЬ

  • 13.2. Баланс комерційного банку як основний звіт про його діяльність

  • 13.3. Сучасні операції комерційних банків: класифікація та характеристика

  • 13.4. Створення грошей кредитними посередниками

  • 13.5. Банківські інвестиції

  • 13.6. Контроль та аудит за діяльністю комерційних банків
  • ТЕМА 14. ФІНАНСОВА ГЛОБАЛІЗАЦІЯ ТА ФІНАНСОВО-КРЕДИТНІ УСТАНОВИ

  • ТЕМА 15. ПРАВОВІ ОСНОВИ ДІЯЛЬНОСТІ УСТАНОВ ФІНАНСОВОГО ПОСЕРЕДНИЦТВА

  • ВИСНОВОК

  • Термінологічний словник (глосарій)

  • Запит на курсову/дипломну

    Шукаєте де можна замовити написання дипломної/курсової роботи? Зробіть запит та ми оцінимо вартість і строки виконання роботи.

    Введіть ваш номер телефону для зв'язку, в форматі 0505554433
    Введіть тут тему своєї роботи