РОЗДІЛ 2. КРЕДИТ ТА ФІНАНСОВЕ ПОСЕРЕДНИЦТВО В РИНКОВІЙ ЕКОНОМІЦІ

4) кредит - це передача в тимчасове користування матеріальних цінностей в грошовій або товарній формі.

Усі ці визначення з різних сторін характеризують кредит як економічну категорію, тому є взаємно доповнюючими.

Важливо, щоб визначення сутності кредиту охоплювало корінні ознаки відносин, які складаються при кредитуванні. За своєю суттю кредит — це суспільні відносини, які виникають між економічними суб'єктами у зв'язку з передачею один іншому в тимчасове користування вільних коштів (вартості) на умовах зворотності. платності і добровільності. До ознак, що конституюють сутність кредиту відносяться:

- економічна самостійність учасників кредитних відносин, що припускає їх функціонування на умовах самодостатності, самоокупності і економічній відповідальності за свої зобов'язання;

- добровільність і рівноправність суб'єктів кредитних відносин, що породжують взаємовигідність кредиту і його подальший розвиток :

- ознакою кредитних відносин є незмінність власника цінностей, у зв'язку з чим вони виникають (кредитор залишається власником, а позичальник отримує вартість лише в тимчасове користування);

- кредитні відносини є вартісними, але вони не є еквівалентними стосунками і не супроводжуються рухом еквіваленту, хоча і припускають зворотний рух вартості до її початкового положення;

- важливу роль в здійсненні кредитних відносин відіграє платність кредиту, у зв'язку З чим позичальник повертає кредиторові більшу суму вартості, ніж сам отримав від нього; платність по-перше, компенсує кредиторові втрату доходу у зв'язку з передачею коштів в чуже розпорядження і можливі збитки і, по-друге, стимулює позичальника до підвищення ефективності використання отриманих в позику коштів;

- кредитні стосунки характеризуються переривчастістю і дискретністю; на мікроекономічному рівні після повернення отриманої у борг позики вони обриваються; на макроекономічному рівні безперервний рух вартості, що позичається, триває безперервно як безперервний і процес відтворення;

- кредитні відносини забезпечують збільшення вартості, тобто її капіталізацію: кредитні стосунки існують більше 3000 років і за цей час кредит став джерелом формування промислового і торговельного капіталу, перетворився на іманентну форму руху позикового капіталу.

Кредит - вартісна категорія і в цьому є його спільність з грошима, фінансами, капіталом тощо. Але кредит—це самостійна економічна категорія, яка має суттєву відмінність від інших категорій. Зокрема, різниця між грошима і кредитом полягає у відмінності суб'єктів, які вступають в економічні відносини: в першому випадку - це покупець-продавець, в другому - кредитор-позичальник; грошові стосунки означають еквівалентне переміщення вартості, а кредитні-ні; гроші покликані забезпечити реалізацію споживчої вартості товару, виступати засобом накопичення реалізованої вартості, а кредит задовольняє тимчасові потреби в додаткових коштах і сприяє вигідному їх розміщенню; кредит - вужча сфера стосунків, ніж гроші, обслуговуючі реалізацію усього ВВП; учасниками грошових стосунків є усі юридичні і фізичні особи, а кредитних - тільки частина їх; рух грошей завжди супроводжується зміною власника, а при кредиті власник не змінюється.

Відмінність між фінансами і кредитом полягає в тому, що фінанси формуються в процесі розподілу вартості, а кредит - в процесі її перерозподілу; рух вартості у фінансових стосунках пов'язаний із зміною власності, не є на відміну від кредиту поворотним і платним; фінанси визначаються багато в чому неринковими, адміністративно-вольовими чинниками; фінансові стосунки можуть закінчитися після закінчення бюджетного року, а кредитні існуватимуть доти, поки не повернеться уся сума боргу (наприклад, державної позики).

Сутність кредиту проявляється в його функціях. Функція кредиту нетотожна ролі кредиту. Функція є проявом сутності, суспільного призначення кредиту. Через роль розкриваються результати використання кредиту на основі виконуваних ним функцій. Використовуючи функції кредиту, суспільство, окремі суб'єкти господарювання, домагаються ефективності виробництва, прискорення обігу і зростання прибутків. Тому можна сказати, що з'ясувати функції кредиту означає забезпечити умови, при яких досягається ефективність виробництва, прискорення обігу і зростання прибутків.

Незважаючи на важливість питання про функції кредиту, залишаються дискусійними питання трактування цих функцій: залишається також неясним питання про кількість функцій кредиту. Не вступаючи в дискусію, відмітимо, що усі функції виростають з розглянутої раніше сутності кредиту.

Кредит виконує такі функції: акумуляція тимчасово вільних грошових коштів;

розподіл акумульованих коштів між галузями, підприємствами, населенням;

економія витрат обігу;

опосередкування кругообігу фондів;

грошова функція кредиту;

емісійна функція кредиту;