Розділ «1.2. Економічний зміст офшорних зон й інституцій і принципи їх класифікації»

Статус офшорної надають компанії, яка:

• заснована нерезидентами країни реєстрації,

• веде підприємницьку діяльність за межами країни реєстрації та не отримує доходів із джерел на території країни реєстрації,

• веде справи лише з нерезидентами країни реєстрації.

У разі виконання зазначених умов (а також додаткових, визначених законодавством країни, де створено офшорну зону), компанія стає офшорною.

Основні напрями використання офшорних компаній такі:

• Офшорна компанія як утримувач банківського рахунку.

• Міжнародна комерційна діяльність із використанням офшорної компанії.

• Трансферт прибутку.

• Офшорна компанія-підрядчик.

• Інвестиційна діяльність офшорної компанії

• Офшорна холдингова компанія.

• Офшорна лізингова компанія.

• Офшорна компанія, що здійснює діяльність на фінансових і фондових ринках.

• Самофінансування.

• Використання офшорної компанії з метою управління майном.

• Банківська діяльність в офшорних зонах.

• Судновласницька діяльність в офшорних зонах.

• Офшорна транспортна компанія.

• Страхова діяльність в офшорних зонах.