РОЗДІЛ 5. ВПЛИВ ОФШОРНОГО БІЗНЕСУ НА РОЗВИТОК ЕКОНОМІКИ УКРАЇНИ

Учасниками єдиного ланцюга поетапної реалізації схеми є:

• представник великого бізнесу, метою якого є вивезення капіталу за кордон (компанія);

• кілька фірм усередині країни, які виконують різну роль і мають єдину мету – вивезти активи з найбільшою легальністю з активів компанії;

• банки, що здійснюють поетапні фінансові операції і діють у межах легальної угоди;

• офшорна компанія (напр. кіпрська).

Мета компанії: вивезення фінансових активів за кордон на офшорні рахунки.

Завдання компанії: вивезення капіталу з певного підприємства з максимальним ступенем легальності; переказ капіталу за кордон. Реалізація схеми для розв'язання першого завдання складається з таких етапів:

1. Укладання контракту між фірмою А і компанією на постачання товару.

2. Проведення передоплати компанією фірмі А на усю величину постачання в банку (рахунок компанії А), що входить до тіньової угоди.

3. Перевідступлення контракту на постачання товару фірмою А фірмі Б, що перебуває під процедурою банкрутства (або ж буде підведена під банкрутство).

4. Розрахунок фірмою А із фірмою Б векселями.

5. Продаж фірмою Б отриманих векселів фірмі В з максимально можливим дисконтом (напр. 99 %).

6. Фірма В не пред'являє векселя до оплати, векселі виводять з обороту.

Результатом розв'язання першого завдання виведення капіталів з обороту компанії є:

• Капітал виведено з обороту компанії, він перебуває на рахунку фірми А, яка з нею розрахувалася.

• Втрати має фірма Б, що знаходиться на межі банкрутства (при постачанні товару) або ж є боржником компанії. Неплатежі між фірмами є типовим явищем економічних відносин в Україні і не привертають особливої уваги податкових інспекторів.

• Вексельний ланцюжок погашений, тому що векселі до оплати не будуть представлені.

• Фінансові фахівці всіх компаній, що беруть участь у вексельному ланцюжку, винагородженні за рахунок компанії, тому що вони діють за єдиною змовою проти об'єктивних інтересів своїх підприємств і їх власників.

Для виконання другого завдання, а саме, для вивезення капіталу з країни, необхідне:

1. Відкриття інвестиційного рахунку офшорної фірми Г у великому українському банку для здійснення інвестицій в Україні.