РОЗДІЛ 5. КОНТРОЛЬ МАРКЕТИНГОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ

Показники, що відображають терміни погашення кредиту різними категоріями позичальників, характеризують розподіл кредитів по категоріях позичальників і термінах погашення.

У системі CAMEL найбільше значення має ліквідність балансу банку, яку визначають згідно його можливостей виконувати свої обов'язки. її оцінюють з урахуванням багатьох факторів: непостійності депозитів; ступеня надійності залучених ресурсів, які відчутні до змін відсоткової ставки; здатності активів швидко обмінюватися на грошову готівку; ефективності стратегії управління активами . та пасивами операціями.

Аналіз ліквідності банку складається з двох частин:

1. Виконання встановлених показників і нормативів ліквідності;

2. Проведення експертної оцінки за наведеними критеріями (факторами).

• Рейтинг 1 (сильний) Високий рівень ліквідності активів. Постійно підтримуються показники, що перевищують установлені нормативи. Високий рівень залучених коштів у формі депозитів. Здатність швидко залучати кошти за помірну плату. Коефіцієнт ліквідності кращий, ніж в інших банках.

• Рейтинг 2 (задовільний) Достатній рівень ліквідних активів. Постійно виконуються нормативи ліквідності активів. Рівень залучених коштів у формі депозитів вищий за середній. Є можливість залучати кошти у випадку

першої необхідності. Коефіцієнт ліквідності вищий за середній порівняно з іншими банками.

• Рейтинг 3 (посередній)

Достатній рівень ліквідних активів на даний момент. Як правило, виконуються нормативні вимоги по ліквідності активів. Припустимий рівень депозитів. Обмежено можливість швидкого залучення коштів. Показники ліквідності середні порівнянно з іншими банками.

• Рейтинг 4 (граничний)

Не досить ліквідних коштів. Не виконуються нормативи ліквідності в окремі періоди часу. Є залежність від залучених чи коштів непостійних джерел фінансування. Явна нездатність швидко залучити кошти, за винятком залучення їх через Центральний банк. Показники ліквідності постійно нижчі середніх показників інших банків.

• Рейтинг 5 (незадовільний)

Значна нестача ліквідних активів. Постійно не витримуються нормативи ліквідності активів. Значна залежність від недепозитних коштів. Відсутня можливість залучити кошти за винятком залучення коштів через центральний банк. Низькі показники ліквідності порівняно з іншими банками.

У загальній рейтинговій оцінці ліквідності банку враховується, що порушення встановлених нормативів ліквідності (одного чи декількох одночасно) відносить стан ліквідності банку до категорії незадовільної.

Залежно від підходу керівництвом банку, до керування ліквідністю балансу, а також від традицій, які склалися в банку його спеціалізації, кредитної політики й залежно від країни визначається методика обчислення показників ліквідності балансу. Так, у комерційних банках США в основному застосовуються коефіцієнти короткострокової і середньострокової ліквідності, що обчислюються як відношення короткострокових ліквідних активів чи середньострокових активів до відповідного за термінами пасивів.

Про рівень ліквідності балансів американських комерційних банків свідчить також відношення середніх залишків касових активів до середніх залишків на депозитних рахунках до запитання чи до середніх залишків на всіх депозитних рахунках.

Іншим показником рівня ліквідності є відношення ліквідних активів до суми внесків чи до загальної величини активів. Коефіцієнт, що відображає відношення наявних коштів до суми внесків, є більш обґрунтованим, ніж коефіцієнт "кредити/внески", оскільки прямо показує відношення ліквідних активів до внесків.

Національним банком України для всіх комерційних банків установлені для визначення ліквідності балансу наступні нормативи: поточна, короткострокова, загальна.

У міжнародній практиці головним показником ліквідності є відношення ліквідних активів банку до загальної суми активів — нетто. При визначенні цього показника українським комерційним банкам необхідно включати в розрахунок активи фінансового звіту.