РОЗДІЛ 5. КОНТРОЛЬ МАРКЕТИНГОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ

• сумнівні активи — активи, по яких передбачаються збитки, але їхній розмір поки що не вдається встановити.

• збиткові активи — активи, що не будуть погашені.

• окремо згадані активи — активи, що не є стандартними, однак поки що не являють собою значної проблеми.

Якість активів визначається за формулою:

Середньозважена вартість класифікованих активів х 100% Капітал банку

Рейтингова оцінка:

Менше 5% 1. Сильний

Від 5% до 15% 2. Задовільний

Від 15% до 30% 3. Посередній

Від 30% до 50% 4. Граничний

Більше 50% 5. Незадовільний

Якщо зважені активи за рівнем втрат не перевищують 5% суми загального капіталу, то це оцінюється як нормальне економічне становище банку і нормальний стан керування його активами. При значенні цього показника понад 30% рейтинг банку є граничним, а щодо якості активів вважається критичним і незадовільним.

Американські комерційні банки широко використовують численні коефіцієнти і показники, що характеризують активні операції банку, і розраховуються за даними балансів банку.

• Коефіцієнт ефективності використання активів розраховується як відношення середніх залишків на активних рахунках, що приносить доходи, до середніх залишків на всіх активних рахунках. Він показує, яка частина активів (%) приносить дохід.

• Коефіцієнт використання депозитів показує, який відсоток загального обсягу депозитів поміщений у кредити. Коефіцієнт понад 75% свідчить про агресивну кредитну політику банку. Коефіцієнт нижче 65% означає зворотне, тобто нормальне використання депозитів.

• Коефіцієнт використання залучених коштів розраховується як відношення середньої заборгованості по кредитах до середньої величини всіх залучених засобів, спрямованих на кредити. Показники, що характеризують частку кожного виду цінних

паперів у портфелі інвестиції, розраховуються як питома вага (%)

кожного виду цінних паперів у загальному обсязі інвестицій. Висока частка державних цінних паперів свідчить про достатню ліквідність стабільності доходу.

Показники, що відображають розподіл цінних паперів за термінами погашення, допомогають визначити як поточну фінансову ситуацію, так і ту, яка може виникнути в майбутньому в зв'язку зі змінами частки тих чи інших видів цінних паперів у загальному обсязі інвестицій.

Показники, що характеризують надані кредити по видах позичальників, розраховуються як питома вага кредитів, наданих тій чи іншій категорії позичальників (промисловість, торгівля, сільське господарство, транспорт та ін.) у загальному обсязі кредитів. За допомогою цих показників можна оцінити стан кредитної політики банку по ризику, ліквідності, рентабельності, бо кожна категорія позичальників має свій визначений рівень кредитоспроможності.