РОЗДІЛ 5. КОНТРОЛЬ МАРКЕТИНГОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ

• існує високий ступень імовірності банкрутства в найближчому майбутньому;

• є ряд серйозних недоліків; становище настільки критичне, що потрібна негайна фінансова допомога власників чи банку з інших фінансових джерел; без вжиття оперативних заходів по виправленню ситуації і (чи) наданню фінансової підтримки, ймовірно, буде потрібно здійснити злиття чи придбання банку іншою банківською установою, чи почати процедуру його ліквідації.

Можна зробити висновок про переваги комплексу показників, що входять в американську систему CAMEL, над показниками, застосованими НБУ для регулювання діяльності комерційних банків України. Насамперед це те, що система жадає від працівників банку вивчення фінансової стабільності й оцінки перспективності клієнта, що не передбачено нормативними документами НБУ.

Принципові розходження в методиці розрахунку показників ліквідності балансів комерційних банків в Україні і за рубежем призводять до викривлення показників ліквідності балансів українських банків. Це є суттєвим недоліком і перешкодою інтеграції України до світової фінансової системи. Тому необхідно вивчати системи рейтингових оцінок, які застосовуються за кордоном, і показники, які використовуються в них, із метою їх подальшої адаптації до умов, у яких функціонують українські банки.

Національний банк України затвердив показники ефективної діяльності комерційних банків, при проведенні аудиту використовувані як національні стандарти. Нормативні показники діяльності комерційних банків включають:

• мінімальний розмір власних коштів (капіталу) банку;

• достатність капіталу банку;

• покриття прогнозованих збитків власними коштами банку;

• максимальний розмір кредитів і поручительств, наданих інсайдерам; .

• максимальний розмір залучення грошових внесків (депозитів) фізичних осіб;

• максимальний розмір наданих міжбанківських позичок;

• рефінансування коштів банку.

Показник мінімального розміру власних коштів (капіталу) банку П1 передбачає, що всі діючі банки, зареєстровані НБУ, повинні мати власний капітал на 1 січня 1998 р; І млн ЕКЮ.

Мінімальний розмір статутного фонду комерційних банків за участю іноземного капіталу встановлюється в сумі, збільшеній не менше ніж у 3 рази, а з 100-відсотковим іноземним капіталом — не менше ніж у 5 разів. Цей показник банк повинен забезпечити після одного року з початку своєї діяльності.

Показник достатності капіталу банку П2 — це співвідношення власних коштів — ВК і залучених коштів — ЗК, що визначає достатність капіталу, згідно загального обсягу діяльності, незалежно від розміру різних ризиків, і розраховується по алгоритму

П2 = ВК ЗК х 100.

Нормативне значення П2 не повинно бути менше 5% у загальній сумі капіталу. Показник покриття прогнозованих збитків власними коштами банку ПЗ розраховують по алгоритму

ПЗ = ЗА ЗК х100.

де ЗА — збиткові активи, що складаються з і 00% прострочених активів плюс 30% пролонгованих активів плюс 20% дебіторської заборгованості банку. Значення ПЗ повинно бути не більше 50%.

Показник максимального розміру кредитів, гарантій і поручительств, наданих інсайдерам, П4, розраховують по алгоритму