РОЗДІЛ 5. КОНТРОЛЬ МАРКЕТИНГОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ

Більш стабільним показником, що відображає ефективність функціонування банку, є показник зростання прибутковості на одну акцію. Цей показник характеризує щорічну тенденцію збільшення ставки доходу на акцію. Для керівників банків і акціонерів має значення коефіцієнт, що показує частину прибутку банку, спрямовану на виплату дивідендів по акціях, розрахований як відношення виплачених дивідендів до прибутку банку, спрямовану на виплату дивідендів по акціях, розрахований як відношення виплачених дивідендів до прибутку банку. Для американських комерційних банків нормальним вважається рівень цього коефіцієнта в межах 30-40%.

Для оцінки прибутковості банківських операцій і контролю за витратами використовуються коефіцієнти співвідношення доходів і витрат з активами, що приносять доходи. Ці коефіцієнти дають уявлення про рівень відсоткової маржі банку. Низька маржа показує, що банк, залучаючи дорогі депозити, бере участь в операціях із низькою прибутковістю і невисоким ризиком. І навпаки, якщо маржа підвищена, то це свідчить про високий рівень дешевих депозитів чи про залучення активів у високоприбуткові ризиковані операції.

Рентабельність банку розраховується як відношення прибутку до середнього рівня власного капіталу банку. Для американських комерційних банків нормальною вважається рентабельність 13-16%.

Нормативними документами НБУ не передбачені показники прибутковості банків, що утрудняє прогнозування перспектив дальшого зростання банківських операцій і не дає змоги потенційним інвесторам оцінити вкладання своїх капіталів у акції цього банку.

Важливим показником ефективної діяльності комерційного банку, є також якість управління (менеджменту) банку. Менеджмент оцінюється за ефективністю політики управління діяльністю банку в цілому.

Експертна оцінка управління (менеджменту) банком проводиться за наступними критеріями:

• Рейтинг 1 (сильний)

Всі інші компоненти мають сильний чи задовільний рейтинг. Безумовна відповідальність законам і нормативним актам. Мають на увазі внутрішні правила роботи банку, що цілком виконуються. Очевидним є цілісність, компетентність і здатність управляти банком. • Рейтинг 2 (задовільний)

Більшість компонентів є задовільними. Загальне дотримання загальних законів і правил. Правила роботи в основному адекватні та виконуються. Відсутні явні недоліки в методах керівництва банком.

• Рейтинг 3 (посередній)

Більшість компонентів системи є посередніми чи задовільними. Частково не дотримуються закони і нормативні акти. Наявна необхідність у поліпшенні розроблених правил роботи банку чи в їх дотриманні. Виникає деяка стурбованість методами керівництва і сумніви щодо компетентності керівників банку.

• Рейтинг 4 (граничний) Рейтинг інших компонентів наводиться між посереднім і незадовільним. Наявні серйозні порушення законодавства і (чи) установлених нормативних актів. Відсутній установлений порядок роботи або він не виконується. Очевидні факти шахрайства, незадовільного керівництва.

• Рейтинг 5 (незадовільний)

Рейтинг інших компонентів системи є граничним чи незадовільним. Значні порушення законодавства і (чи) нормативів. Правила роботи відсутні чи (і) їх не дотримуються. В наявності неякісне чи керівництво, чи некомпетентність керівного складу, є прояви шахрайства.

Отже, на основі проведеного дослідження можна зазначити, що сукупний рейтинг ефективності діяльності комерційного банку за системою CAMEL — узагальнена оцінка і може бути розрахована достатньо легко.

Бали по кожному з п'яти компонентів додаються і діляться на 5. Результат округляється до цілого числа в такий спосіб:

• від 1 до 1,4 — округляється до 1, це означає, що банк одержує. сильний рейтинг; :

• від 1,6 до 2,4 — округляється до 2, це означає, що банк отримує задовільний рейтинг;

• від 2,6 до 3,4 — округляється до 3, цифра свідчить, що банк одержує посередній рейтинг,

• від 3,6 до 4,4 — округляється до 4, тож банк отримує граничний рейтинг;