РОЗДІЛ 7. МЕТОДИКА АУДИТУ АКТИВІВ І ПАСИВІВ

o повнота пред'явлених у банк документів для відкриття поточних рахунків;

o наявність правильно складеного договору між банком і клієнтом;

o правильність нарахування відсотків за розміщений у банку вклад.

Дані, які клієнт повинен надати в банк перед відкриттям поточного рахунка, повинні містити таку інформацію:

- найменування;

- юридичну адресу;

- документи, що підтверджують державну реєстрацію;

- ідентифікаційний код відповідно до Єдиного державного реєстру підприємств;

- реквізити банку (де вже відкритий рахунок).

При відкритті першого банківського рахунка майбутній клієнт подає до банку такі документи:

o заяву про відкриття поточного рахунка;

o копію свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органі виконавчої влади;

o клопотання юридичної особи або відповідного органу приватизації до банку про відкриття рахунка;

o копію положення про відокремлений підрозділ;

o копію довідки про внесення відокремленого підрозділу до Єдиного державного реєстру підприємства;

o копію документа, що підтверджує взяття юридичної особи на облік в органі Державної податкової служби за місцем знаходження цього підрозділу;

o картку із зразками підписів і відтиском печатки.

Якщо відкривається поточний рахунок і формується статутний фонд, то подається:

- заява про відкриття поточного рахунка;

- копія засновницького договору;