Розділ «3.7. Особливості використання комерційними банками України відсоткових банківських продуктів»

• хвороба або смерть позичальника.

До числа "золотих правил" кредитної політики банку на стадії надання кредиту можна віднести неприпустимість поспіху зі сторони позичальника, а також ініціативи і самодіяльності працівників банку, які знаходяться на посаді нижче начальника департаменту (управління).

Існує багато методів аналізу фінансового стану клієнта і його надійності стосовно своєчасного повернення боргу банкові. Найактивніше при цьому використовуються коефіцієнти ліквідності.

У групі показників ліквідності виділяються: коефіцієнт абсолютної ліквідності (К1), який розраховується за формулою:

Комерційний банк повинен вести свою позичкову діяльність, керуючись визначеними принципами, а саме: мета кредиту повинна бути зваженою; банк зобов'язаний провадити дослідження ринку, глибоко вивчити можливості та потреби клієнта; фінансово-кредитна установа повинна переконатися в тому, що не потерпить великих збитків, якщо позичальник не зможе виконати своїх зобов'язань; банк повинен бути впевненим у позичальнику.

Окремою послугою українських комерційних банків, що приносить відсотковий дохід можна також вважати обслуговування кредитної лінії ЄБРР(Європейський Банк Реконструкції і Розвитку), яка надана Україні для підтримки малого та середнього бізнесу. Для українських комерційних банків є дуже вигідною участь в обслуговуванні кредитної лінії ЄБРР.

По-перше, банки отримують можливість заявити про себе на міжнародній фінансовій арені.

По-друге, доступ до кредитної лінії сприяє залученню нових перспективних клієнтів.

По-третє, банки отримують маржу 5%. З урахуванням ризиків вона невелика і це можна вважати не дуже позитивним моментом. Обслуговуванням кредитної лінії ЄБРР займаються ВаБанк, Укрінбанк, Приватбанк, Перший Український міжнародний банк, "Аваль" та ін. Банки несуть повну фінансову відповідальність по всіх виданих кредитах у рамках лінії ЄБРР. У зв'язку з цим передбачається комплекс заходів по оцінці діяльності потенційного позичальника і його фінансової перспективи. Серед них, зокрема, аналіз динаміки зміни фінансового стану підприємства, рівень менеджменту, моніторинг діяльності позичальника з метою своєчасного виявлення можливого погіршення фінансового стану та попередження неповернення кредиту.

Відповідно до вимог ЄБРР фахівцями українських комерційних банків розробляється індивідуальний графік виплат для кожного позичальника. Цим графіком передбачається поетапне погашення як основної суми боргу, так і відсотків, а також дозволяється знизити кредитні ризики. Зрив виконання графіка виплат за кредитом на будь-якому етапі є приводом для адекватної реакції зі сторони банків, навіть до повного припинення кредитних відносин. Особливо добре діє така методика у відношенні довгострокових кредитів (терміном до 5 років), коли повернення кредитних ресурсів розтягується в часі.

Кредити видаються виключно під різні види ліквідної застави, що є додатковою гарантією виконання позичальником своїх обов'язків. Як застава використовуються нерухомість, транспортні засоби, різні види майна й основних засобів.

Умови надання кредитів по лінії ЄБРР жорсткі, але цілком реальні. До того ж українські комерційні банки навчаються допомагати потенційним позичальникам відповідати вимогам ЄБРР. Підприємства, які претендують отримати кредит по лінії ЄБРР, повинні вести прибуткову діяльність, мати достатній власний капітал, брати участь у запланованому проекті власними коштами, мати активний рух грошових коштів за поточним рахунком, що дозволить їм у майбутньому виконати свої зобов'язання за кредитною угодою. Фахівці банків допомагають потенційним позичальникам у складанні обґрунтованого, реального, привабливого бізнес-плану і в підготовці його до захисту на засіданні кредитної комісії.

Дохід від відсоткових продуктів становить основну частину банківських доходів. Після доходів за кредитами наступними за значеннями серед відсоткових продуктів банків є надходження за інвестиційними цінними паперами.

У банківській практиці інвестиційні операції означають укладання коштів у цінні папери підприємств (державних, колективних і приватних) на відносно тривалий період часу.

Слід вказати на наявні риси, які відрізняють інвестиції від позик.

По-перше, позика передбачає використання коштів протягом короткого часу за умови ЇЇ повернення, а інвестиція обумовлює вкладання коштів із метою забезпечення притоку коштів1 протягом тривалого періоду часу; по-друге, в більшості кредитних операцій банк виступає як головний кредитор, а в інвестиційному процесі як один із багатьох кредиторів; по-третє, при кредитуванні ініціатором операцій виступає позичальник, а при інвестуванні ініціатива належить банку, який прагне придбати активи на ринку.

Цілі інвестиційної діяльності комерційного банку полягають в дотриманні безпеки банківських коштів, забезпеченні їх диверсифікації, доходу та ліквідності. Ліквідність цінних паперів — це швидке та беззбиткове для їх власників перетворення цих паперів у грошові кошти. Ліквідність не обов'язково пов'язана з іншими інвестиційними цілями.

Коли визначені цілі інвестування, необхідно обирати ті цінні папери, що відповідають цим цілям.

Для початку проводять галузевий аналіз, відбір галузей, діяльність яких за визначений період дає найкращі результати.

За допомогою такої оцінки прогнозують перспективи розвитку галузі, роблять висновки про взаємозв'язки обсягу продажу, прибутку, рівня цін та ін. Після цього проводять аналіз фінансової звітності та результатів діяльності підприємства за тривалий період часу. Основні показники, що розглядаються при аналізі: обсяг продажу і виручки, балансовий прибуток, чистий прибуток, ставка податків, розподіл активів тощо. Потім розраховуються ключові показники: норма прибутку на акціонерний капітал; коефіцієнт прибутковості; коефіцієнт оборотності коштів; співвідношення власних та запозичених коштів, коефіцієнти ліквідності та інші показники. Ці коефіцієнти доцільно розглянути в динаміці та в порівнянні з аналогічними по інших галузях.