Розділ «Підтема 7.6. АУДИТ ГРОШОВИХ КОШТІВ»

- неповне відображення у документах виторгу, що надійшов через РРО;

- перевищення законодавчо встановлених норм розрахунків готівкою;

- неоприбуткування або неповне оприбуткування готівки, отриманої за Чеком у банку;

- незарахування взагалі або неповне зарахування на поточний рахунок підприємства готівки за Заявою на переказ готівки;

- відсутність платіжних документів, що підтверджують факт здійснення операції;

- наявність документів, не оформлених відповідно до вимог законодавства (ксерокопії документів, відсутність на документах банківських відміток);

- відсутність додатків до платіжних документів, що були підставою для здійснення безготівкових операцій;

- невідповідність даних у платіжних дорученнях, що зберігаються у справах підприємства, яке перевіряється, фактичним перерахуванням коштів;

- перерахування авансів за безтоварними рахунками, без оформлення договору, на значну суму та за іншими сумнівними операціями;

- неповернення помилково отриманих грошових коштів, або, навпаки, помилково перерахованих за невірними реквізитами;

- розбіжність платіжного документа та коду в банківській виписці;

- порушення порядку купівлі та продажу іноземної валюти;

- відсутність перекладу українською мовою текстів платіжних документів, що стали підставою для оплати їх в іноземній валюті з валютного рахунка;

- допущення помилок у розрахунках перевідного курсу інвалюти в гривні у разі здійснення платежів в іноземній валюті;

- невідповідність даних аналітичного та синтетичного обліку тощо.

Термінологічний словник за Підтемою 7.6