Розділ «Тема 14. Банківська проблемна кредитна заборгованість і методи її реструктуризації»

- попередній контроль - здійснюється на ранніх етапах кредитного процесу, починаючи від одержання кредитної заявки від позичальника до прийняття рішення про кредитування та надання кредитних коштів;

- поточний контроль - включає в себе контроль за дотриманням позичальником графіку погашення кредитної заборгованості,

Рис. 14.2. Попередній та поточний контроль банку за кредитами для виявлення проблемної заборгованості

виконанням умов кредитної угоди, цільовим використанням кредитних ресурсів, станом предмета забезпечення кредиту, оцінювання фінансового стану та господарської діяльності позичальника тощо;

- подальший контроль - здійснюється для виявлення порушень у процесі проведення кредитної операції та вжиття заходів щодо запобігання їх виникненню у майбутньому.

При здійсненні контролю за кредитами інспектори кредитних підрозділів банку повинні мати постійні контакти з позичальником. Необхідно відвідувати клієнта, зустрічатись з керівництвом підприємства. Це дає змогу отримати додаткову інформацію про позичальника. Якщо банк виявляє проблемний кредит, він повинен негайно вжити заходів для забезпечення повного і своєчасного повернення кредиту. Найкращим кроком буде розробка разом з ! позичальником заходів щодо покращення фінансового стану підприємства. Якщо цей захід не дасть результатів, банк має забезпечити свої інтереси шляхом реалізації забезпечення, пред'явлення претензії до гаранта і т. д. Крайній захід - порушення питання про оголошення позичальника банкрутом.

Основним завданням управління проблемною заборгованістю банку є мінімізація збитків за кредитними операціями за допомогою відповідних методів управління. Як правило, у банківській установі створюється спеціальний підрозділ з управління проблемними активами, який займається виявленням, аналізом та розробкою заходів щодо зменшення ризику неповернення позичальником наданих кредитних коштів та сплати процентів за користування ними.

Весь комплекс управління проблемною заборгованістю банку містить такі основні елементи:

1. Планування - проводиться для визначення напрямів диверсифікації кредитного портфеля банку за строками, галузями, суб'єктами, діловою репутацією, рівнем ризиковості тощо.

2. Облік - забезпечує надання повної і вірогідної інформації про діяльність кредитного підрозділу банку в розрізі кожної кредитної угоди; забезпечує постійне збирання, систематизацію та узагальнення даних, необхідних для ефективного управління проблемною заборгованістю і контролю за виконанням кожним позичальником умов кредитного договору.

3. Аналіз - дає можливість усвідомити й узагальнити інформацію; у ході його проведення аналітично опрацьовуються первинні дані: отримані результати діяльності порівнюються із даними за попередні періоди часу, показниками інших банківських установ, з галузевими, часовими та іншими джерелами виникнення проблемної заборгованості; з'ясовується вплив різноманітних чинників на величину результативних показників: виявляються недоліки, помилки, невикористані можливості, визначаються перспективи тощо.

4. Ухвалення рішень - механізм управлінського контролю, предметом якого с кредитні рішення за договорами; на основі проведеного аналізу приймаються обґрунтовані рішення та проводяться певні дії, які с основою для управління кредитною діяльністю банку.

Кредитний працівник повинен відстежувати виникнення негативних застережень щодо можливості погашення кредиту, а саме:

- порушення графіку погашення кредиту;

- затримку із сплатою процентів;

- погіршення фінансових розрахункових коефіцієнтів та показників (принаймні, коефіцієнтів ліквідності та зменшення питомої ваги власних обігових коштів);

- зростання питомої ваги бартерних угод (порівняння обсягів реалізації з розміром коштів, що надходять на поточний рахунок);

- виникнення або зростання бюджетної заборгованості;

- несвоєчасне надання оперативної та вірогідної фінансової інформації;

- наявність негативної інформації, отриманої від служби банківської безпеки, з преси чи від третіх осіб стосовно стану справ у клієнта.