Розділ «Тема 12. Контроль за банківською кредитною діяльністю»

Завданням служби банківського нагляду є забезпечення фінансової стабільності та безпеки банківської системи, захист інтересів вкладників і кредиторів, регулювання банківської діяльності для приведення її у відповідність до встановлених норм і законодавчих вимог. Взаємодія під час проведення перевірок служби банківського нагляду та правоохоронних органів (МВС, СБУ, Генеральної прокуратури) дає змогу виявляти шахрайства з фінансовими ресурсами та запобігати "відмиванню" грошей через банківську систему на національному та міжнародному рівнях. Крім того, така взаємодія уможливлює виявлення злочинів на стадії підготовки та притягнення винних до кримінальної відповідальності і, при цьому, забезпечення захисту інтересів вкладників та кредиторів.

Необхідно зазначити низку кредитних операцій, що потребують особливої уваги з боку інспекторів банківського нагляду: надання кредиту під заставу ощадного (депозитного) сертифікату; надання або отримання кредиту, виконання зобов'язань за яким документально забезпечено наявністю у позичальника вкладу в іноземному банку; надання або отримання кредиту з процентною ставкою, що перевищує середню процентну ставку за грошовими інструментами на внутрішньому і зовнішньому ринках.

Для того, щоб інформувати НБУ про причини і умови, що сприяють вчиненню злочинів у сфері кредитування, у ході здійснення перевірки докладно досліджуються:

- обставини створення фірми, що отримала кредит, законність її заснування, справжність пред'явлених при реєстрації фірми документів;

- чинність договору про ту чи іншу господарську угоду, пред'явленого в якості обгрунтування кредитної заявки;

- надані гарантії фінансової надійності і забезпечення зворотності кредиту (баланс, гарантійні листи, страхові поліси);

- справжність документів про право на пільгове одержання кредиту;

- обгрунтування одержання пільгового кредиту, правильність застосування пільгової процентної ставки, контроль за цільовим використанням кредиту, фактичний розхід отриманого кредиту;

- умови підписання кредитного договору, відповідність руху отриманих кредитних ресурсів, зазначених у договорі, поданому в якості обгрунтування кредитного запиту;

- використання кредитних коштів, обставини переведення їх у готівкову форму, фактичні розтрати, стан придбаних на кредитні кошти матеріальних цінностей;

- учасники незаконного одержання кредиту; наявність підставних осіб, на яких зареєстровано фіктивні фірми, організатори усієї злочинної діяльності, роль працівників банку при укладенні кредитних договорів і перерахуванні коштів, роль посадових осіб органу управління, що надали пільговий кредит тощо.

3. Установлення вимог щодо здійснення банками кредитної діяльності та жорсткіших правил кредитування.

Для забезпечення ефективної кредитної діяльності банку та підвищення стабільності банківської системи НБУ:

а) визначає необхідність формування додаткових резервів на покриття можливих втрат за кредитними операціями банків;

б) установлює вимоги щодо розробки спеціальних заходів проти концентрації кредитної діяльності банків в одному секторі економіки;

в) підвищує економічні нормативи діяльності банків, що у свою чергу спонукає банківські установи покращувати якість кредитного портфеля;

г) посилює вимоги до оцінювання та управління кредитним портфелем банківських установ для мінімізації ризиків неповернення позичальниками кредитних коштів;

д) установлює більш жорсткі правила кредитування осіб, пов'язаних з банком;

е) впливає на значне зростання обсягів кредитування банками шляхом підвищення ставки рефінансування тощо.

4. Вжиття відповідних заходів впливу на діяльність банківських установ, зокрема: