Розділ «Тема 12. Контроль за банківською кредитною діяльністю»

7)за масштабами проведення контролю можна виділити:

- суцільний контроль - стосується діяльності банківської установи в цілому, коли перевіряються всі без винятку операції, первинні документи, зміст облікових реєстрів та звітності тощо;

- вибірковий контроль - здійснюється лише за вибраними операціями банку, наприклад, депозитними, розрахунково-касовими, кредитними тощо;

8) залежно від кредитного продукту, який пропонується банком, контролюють:

- кредитування фізичних осіб;

- іпотечний кредит;

- кредитування юридичних осіб;

- кредитний продукт овердрафт тощо.

При здійсненні контролю за кредитною діяльністю банківських установ залежно від кредитного продукту окреслюються схеми контролю, які включають у собі визначення звичайних (основних) та спеціальних (додаткових) контрольних подій.

Зокрема, звичайними (основними) контрольними подіями за кредитними продуктами банків є:

- надання кредитних коштів позичальнику та контроль за ними;

- оприбуткування застави у забезпечення кредитного ризику за продуктом та контроль за її зберіганням;

- контроль за правильністю нарахування процентів за користування кредитом;

- контроль за погашенням позичальником основної суми боргу за кредитом;

- контроль за погашенням позичальником процентів (комісій) за користування кредитом.

До спеціальних (додаткових) підконтрольних подій за кредитом залежно від кредитного продукту належать:

- переоцінювання фінансового стану позичальника;

- несплата (прострочення) основної суми боргу за кредитом або її частини та віднесення кредиту на рахунки простроченої заборгованості;

- несплата (прострочення) процентів за користування кредитом;

- зменшення вартості предмету забезпечення;