Розділ «4.3. Офшорні зони в Центральній Америці та Карибському регіоні»

Іноземні інвестиції

Таблиця 8. Ставки ліцензійних платежів, у дол США

Назва ліцензійного платежуВартість
Банківська ліцензія типу "А"51 220
Банківська ліцензія типу "Б"15 366
Обмежена банківська ліцензія типу "В"7317
Повна ліцензія на здійснення трастових операцій15 366
Обмежена трастова ліцензія7317
Ліцензія на право бути номінальним власником1220

Компанія може одержати одночасно і банківську, і трастову ліцензії, однак власники банківської ліцензії не платять окремий збір за ліцензію на здійснення трастових операцій. Для збереження права на ліцензію банківські установи і трастові компанії мають надавати інспектору фінансової служби протягом трьох місяців по закінченні фінансового року фінансову звітність встановленого зразка, підтверджену незалежним аудитором. У випадку затримки звітності банк зобов'язаний надати інспектору письмову заяву з поясненням причин затримки. Інспектор може дати додаткову відстрочку, проте ненадання належним чином оформленої звітності у встановлений термін є підставою для відкликання ліцензії.

Філії іноземних банків мають надавати, крім власної звітності, також звітність головної установи, завірену незалежним аудитором. Банківські установи з ліцензіями типу "В" надають щоквартальну фінансову звітність протягом 21 дня після закінчення чергового кварталу, а в разі необхідності контролюючі інстанції мають право на одержання додаткової інформації.

Спеціальне законодавство Кайманових о-вів не встановлює жодних вимог щодо обов'язкових нормативів, однак існує практика, відповідно до якої максимально припустиме співвідношення між власним капіталом і кредитами, наданими одному клієнту, становить 10: 1. Це й інші обмеження не поширюються автоматично на всі кредитні установи, їх встановлює інспектор фінансової служби на індивідуальній основі з урахуванням масштабів операції і ризиків конкретного банку. Більшу частину регламентації банківської діяльності при цьому здійснює Асоціація банкірів Кайманових о-вів за визначеними нормами і правилами банківської ділової етики. Високі стандарти банківської діяльності в поєднанні зі значними масштабами офшорного бізнесу на Кайманових о-вах перетворюють цю офшорну територію на один із провідних фінансових центрів світового господарства.

Нині на Каманових о-вах зареєстровано понад 30 тис. офшорних компаній і понад 600 офшорних банків, при цьому свої філії або дочірні банки мали 43 із 50 найбільших банків світу, а сукупна сума депозитних внесків у банках і філіях, зареєстрованих на Кайманових о-вах, перевищувала 350 млрд дол США. Банківські установи, зареєстровані на Кайманових о-вах, створюють або для здійснення реальних операцій (це зазвичай компанії з банківською ліцензією типу "А”), або з метою мінімізації оподаткування в тих країнах, у яких банки- засновники здійснюють основний обсяг діяльності. Банки з ліцензією типу "А" активно використовують також для мінімізації оподаткування й оптимізації фінансових потоків.

Кайманові о-ви не мають жодної угоди про запобігання подвійного оподаткування доходів і майна, що, з одного боку, можна розглядати як недолік, проте, з іншого – специфіка банківської справи полягає в тому, що зазвичай дохід банк одержує у формі відсотка за надані кредити. Якщо в міжнародній схемі з оптимізації податкових зобов'язань із банком на Кайманових о- вах працює підприємство, зареєстроване у країні, де загальні умови не передбачають оподатковування відсотків, які виплачують за банківськими кредитами, то в цій частині ланцюжка вигода для банку безсумнівна.

Британські Віргінські о-ви (БВО) – це група із 36 островів, розташована на схід від Пуерто-Ріко між Карибським морем й Атлантичним океаном. Вони є самокерованою заморською територією Великої Британії, глава держави – королева Великої Британії, виконавчу владу очолює головний міністр, площа країни- 153 кв. км, населення – 23 тис. осіб (2010), столиця – м. Роудтаун, офіційна мова – англійська, валюта – долар США.


Реєстрація офшора на БВО


Відповідно до Акта про компанії 2004 р. тут реєструють:

• компанії з обмеженою відповідальністю;

• компанії, відповідальність учасників яких обмежено гарантією;

• компанії з необмеженою відповідальністю;

• компанії з розділеними портфелями;

• спеціалізовані компанії.

Обмежень щодо мінімального розміру статутного капіталу компаній немає. Юридична адреса має перебувати на території БВО (офшорна зона Американських Віргінських о-вів). Офшорами БВО користуються багато страхових компаній і взаємних інвестиційних фондів, однак особливо великий інтерес до податкового планування і захисту активів проявляють цільові трасти.

Необхідно враховувати такі особливості реєстрації офшорів на БВО:

• мінімальна кількість акціонерів – один;

• мінімальна кількість директорів – один (директор може бути нерезидентом);

• секретар компанії не обов'язковий;

• вимоги до назв компаній: латинський алфавіт, неангломовні назви слід супроводжувати англомовними; допустимі закінчення в назвах компаній (Limited, Corporation, Incorporated, Societe Aпопуте, Sociedad Aпопіта і їх скорочення);

Сторінки


В нашій електронній бібліотеці ви можете безкоштовно і без реєстрації прочитати «Іноземні інвестиції» автора В.А.Вергун на телефоні, Android, iPhone, iPads. Зараз ви знаходитесь в розділі „4.3. Офшорні зони в Центральній Америці та Карибському регіоні“ на сторінці 4. Приємного читання.

Зміст

  • ПЕРЕДМОВА

  • ВСТУП

  • РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ФУНКЦІОНУВАННЯ ОФШОРНОГО БІЗНЕСУ В УМОВАХ ГЛОБАЛІЗАЦІЇ

  • 1.2. Економічний зміст офшорних зон й інституцій і принципи їх класифікації

  • РОЗДІЛ 2. ОСОБЛИВОСТІ ВИКОРИСТАННЯ ОФШОРНИХ КОМПАНІЙ У ФІНАНСОВИХ І ТОРГОВЕЛЬНО-ІНВЕСТИЦІЙНИХ ОПЕРАЦІЯХ

  • 2.2. Сфери та форми використання переваг офшорних територій у практиці здійснення міжнародних фінансових операцій

  • РОЗДІЛ 3. ДЕРЖАВНЕ І МІЖДЕРЖАВНЕ РЕГУЛЮВАННЯ СУЧАСНОГО ОФШОРНОГО БІЗНЕСУ

  • 3.2. Глобальний рівень регулювання офшорних зон і територій

  • РОЗДІЛ 4. ФУНКЦІОНУВАННЯ СУЧАСНИХ ОФШОРНИХ зон І ТЕРИТОРІЙ У РІЗНИХ СЕГМЕНТАХ СВІТОВОГО ГОСПОДАРСТВА

  • 4.2. Офшорні зони в Азії й Індійсько-Тихоокеанському регіоні

  • 4.3. Офшорні зони в Центральній Америці та Карибському регіоні
  • 4.4. Офшорні зони в Африці

  • РОЗДІЛ 5. ВПЛИВ ОФШОРНОГО БІЗНЕСУ НА РОЗВИТОК ЕКОНОМІКИ УКРАЇНИ

  • ВИСНОВКИ

  • ГЛОСАРІЙ

  • Запит на курсову/дипломну

    Шукаєте де можна замовити написання дипломної/курсової роботи? Зробіть запит та ми оцінимо вартість і строки виконання роботи.

    Введіть ваш номер телефону для зв'язку, в форматі 0505554433
    Введіть тут тему своєї роботи