Розділ «Модуль 4. Операції банків з цінними паперами, позабалансові та операції щодо забезпечення фінансової стійкості банку»

2. Диверсифікація інвестицій здійснюється в залежності від вибраного типу портфеля, інвестиційної політики. Загальноприйнятими в міжнародній практиці є наступні критерії розподілу (диверсифікації) інвестицій:

Таблиця 16.2. КРИТЕРІЇ ДИВЕРСИФІКАЦІЇ ІНВЕСТИЦІЙ

3. Хеджування ризиків за допомогою відповідних похідних фінансових інструментів. Метою такого хеджування є фіксація ціни цінного паперу, страхування від зниження їх ринкової вартості і виникнення курсових втрат шляхом придбання опціонів на їх продажу або ф'ючерсних контрактів, тобто шляхом придбання права на продажу цінних паперів за фіксованої раніше ціною і через визначений термін.

4. Створення резервів на знецінення цінних паперів. Резерви згладжують негативні наслідки для банків втрат від реалізації цінних паперів за ціною нижчою, ніж ціна придбання.

5. Реалізація портфельних стратегій, орієнтованих на прогнозну оцінку зміни ринкових тенденцій. Наприклад, пропонується за умови очікуваного зростання середньоринкового проценту ліквідувати середньострокові і довгострокові цінні папери з фіксовано низьким рівнем проценту та, відповідно, збільшувати частку короткострокових цінних паперів та обсяг усього портфелю.

6. Отримання гарантій та укладання договору страхування. Банк або емітент може страхувати різноманітні види інвестиційного ризику як шляхом отримання гарантії у третьої сторони про взяття на себе такої відповідальності, так і укласти договір про страхування інвестиційних ризиків зі страховою компанією (страхуватися може як основна сума інвестицій, так і сума доходів за нею).

Тема 17. Операції з надання банківських послуг

Під час вивчення матеріалів теми студентам слід зосередитись на таких ключових питаннях як: розгляд загальної характеристики та видів фінансових послуг банку. При цьому важливим є розгляд таких фінансових послуг банку, як лізинг, факторинг, форфейтинг, довірчі (трастові) послуги, а також гарантійних, посередницьких, консультаційних та інформаційних послуг банків. Варто розглянути особливості здійснення операцій банку з дорогоцінними металами та дорогоцінним камінням. З метою практичного засвоєння теми слід розглянути механізм здійснення окремих послуг банку та навчитись розраховувати вартість платежів за ними, здійснювати розрахунок рівня ефективності цих послуг для банку.

Становлення та розвиток банківської системи України сприяє подальшій універсалізації банківської справи, розвитку та розширенню кола операцій та послуг, які може виконувати сучасний комерційний банк. Під банківською послугою у широкому розумінні розуміють форму задоволення потреб (в кредиті, гарантіях, купівлі-продажу та збереженні цінних паперів, іноземної валюти тощо) споживачів - клієнтів банку. Тобто, під послугою можна розуміти будь-яку операцію банку. Серед банківських послуг розрізняють традиційні або суто банківські (депозитно-кредитні та інші основні активно-пасивні банківські операції) та нетрадиційні або фінансові (додаткові позабалансові) послуги.

У свою чергу, нетрадиційні послуги банку (фінансові) - це такий вид діяльності, що супроводжує основні (базові активно-пасивні) банківські операції, спрямований на залучення юридичних та фізичних осіб як клієнтів і на зростання прибутковості банківської діяльності, переважно, за рахунок нарахованих комісійних. Такий вид діяльності відображають на позабалансових рахунках і часто називають комісійно-посередницьким.

У цілому, фінансові послуги характеризуються такими основними ознаками:

- для надання більшості таких послуг банкам не потрібні додаткові ресурси;

- доходи від надання послуг банки одержують у вигляді комісійних. При цьому комісійні доходи обчислюються пропорційно сумі активу чи зобов'язання незалежно від часу, або є завчасно фіксованими;

- у разі надання комісійно-посередницьких послуг не відбувається збільшення банківських вимог, вони слабо підвищують банківські ризики і не передбачають формування спеціальних резервів.

Нині широко надаються розрахунково-касові, довірчі, консультаційні та інші послуги. Повільне запровадження ринку банківських послуг викликане неспроможністю вітчизняних банків надавати всю різноманітність послуг та низьким попитом клієнтів на них.

У цілому, причинами виникнення та подальший розвиток нових, нетрадиційних фінансових послуг обумовлено наступним:

- загострення конкуренції між фінансово-кредитними установами обумовлює зниження рівня дохідності традиційних банківських операцій та послуг;

- диверсифікація банківських доходів,

- необхідність підвищення якості обслуговування своїх клієнтів, - необхідність підвищення ліквідності та платоспроможності комерційного банку та, відповідно, зменшення ризиків; - потреби щодо залучення нових клієнтів.

Існують такі основні підходи щодо класифікації нетрадиційних послуг комерційного банку: