Розділ «Модуль 2. Особливості здійснення розрахунково-касових та кредитних операцій банків»

o негативні зміни показників ділової активності, ліквідності, співвідношення власних і залучених коштів;

o зростання невиробничих витрат та дебіторської заборгованості;

o поява у позичальника чистих збитків тощо.

Для управління проблемними кредитами банк може застосувати два основні методи: реабілітацію чи ліквідацію.

Метод реабілітації полягає в розробці спільного з позичальником плану заходів щодо повернення кредиту. План реабілітації кредиту може включати такі заходи:

o повну чи часткову зміну керівництва позичальника та призначення керівників від банку;

o збільшення власного капіталу за рахунок власників або залучення нових партнерів;

o злиття підприємства-позичальника з фінансово стабільною фірмою;

o стягнення дебіторської заборгованості та відстрочення платежів за кредиторською заборгованістю;

o реструктуризацію заборгованості (перегляд строків кредиту, отримання пільгових строків, обмін заборгованості на акціонерний капітал, у результаті чого банк стає співвласником компанії);

o рефінансування заборгованості (надання нового кредиту для погашення заборгованості за чинним кредитним договором);

o відступлення права вимоги (продаж кредиту, сек'юритизацію кредиту) та переведення боргу;

o викуп банком активів позичальника для власного користування;

o з метою прискорення розрахунків за простроченими кредитами банк може використовувати такі форми, як відступлення права вимоги та переведення боргу.

Із перелічених засобів реструктуризації, особливої уваги заслуговують перевідступлення права вимоги та переведення боргу. А саме, згідно зі ст. 197 Цивільного кодексу України в період дії зобов'язань може відбуватися заміна кредитора або боржника. Кредитор (банк) може передавати свої права за зобов'язаннями іншій особі, оформивши це угодою про перевідступлення права вимоги. Перевідступлення права вимоги оформляється письмовою угодою з повідомленням про це боржника.

Переведення боргу оформляється письмовою угодою між первинним боржником і новим боржником. Укладення угоди про переведення боргу можливе тільки за згодою комерційного банку, який видав позику первинному боржнику.

У цілому, з перелічених заходів реструктуризації найприйнятнішим варіантом завжди вважається такий перегляд умов кредитної угоди, який дає і банку, і його клієнтові шанс на поновлення нормальної діяльності. Якщо ж цього не вдається, то банк може використати крайній захід - метод ліквідації, який означає повернення кредиту через проведення процедури банкрутства та продажу активів позичальника.

Рішення про те, який метод краще використати, приймається керівництвом банку залежно від конкретних обставин і результатів попереднього аналізу проблеми. Найприйнятнішим варіантом, звичайно, завжди вважається реструктуризація, оскільки ліквідація означає приховане визнання того факту, що банк припустився помилки, надавши кредит, та вчасно не вжив виправних заходів; усе це погіршує репутацію банку.

Тема 11. Особливості операцій з надання і погашення окремих видів кредитів

Для успішного вивчення теми студентам необхідно визначити особливості механізму надання і погашення окремих видів кредитів, зокрема: споживчого, іпотечного, інвестиційного кредиту, а також кредитування у форму овердрафту. Більш детальніше варто зупинитися на розгляді методик розрахунків із визначення вартості іпотечного кредиту та оцінки доцільності й ефективності інвестиційного проекту.