TextBook - банку в зіставленні з банками його порівняльної групи;
- чисті розриви фінансування із приділенням особливої уваги короткостроковим розривам, включаючи:
- прогнозовані потреби у фінансуванні;
- спроможність покривати потенційні розриви фінансування за прийнятними процентними ставками шляхом залучення додаткових ресурсів;
- ліквідність фінансових ринків, на яких можна залучити кошти;
- склад балансових та позабалансових портфелів, включаючи:
- відтоки та притоки грошових коштів;
- ліквідність застави та існування угод, які можуть бути достроково розірвані (наприклад, депозитні угоди тощо);
- ліквідність вторинних ринків, на яких можна отримати рефінансування;
- погіршення репутації банку на ринку, що виявляється через зниження кредитних рейтингів і підвищення процентних ставок під час залучення коштів цим банком;
- висновки офіційних або неофіційних рейтингових служб і аналітиків про установу, включаючи поточні рейтинги і тенденції рейтингів. Публікації в засобах масової інформації;
- наявність адекватного плану на випадок кризових обставин;
- існування своєчасної, точної та інформативної управлінської інформації;
- рівень і кваліфікація керівництва та персоналу;
- наявність відповідних механізмів контролю для моніторингу точності інформації, відповідних облікових підходів і дотримання положень або законів. Урахування цих факторів надає можливість оцінити кількість ризику ліквідності.
Таблиця 15.5. Кількісні параметри ризику ліквідності
| Незначна | Помірна | Значна | |||
| Параметри ризику ліквідності (потоки грошових коштів, поточна позиція та потреби в ліквідності, стратегія управління ліквідністю) не становлять загрози для надходжень і капіталу | Параметри ризику ліквідності становлять контрольовану загрозу для надходжень і капіталу | Існує значний ризик втрати надходжень або капіталу у зв'язку з високою ціною залучення зобов'язань або потенційною незапланованою реалізацією активів нижче їх балансової вартості | |||
| Позиція ліквідності є достатньою, але очікується незначний ризик для надходжень та капіталу | Не очікується, що позиція ліквідності погіршиться найближчим часом | Позиція ліквідності є вкрай несприятливою, що призводить до значного ризику втрати надходжень або капіталу | |||
| Джерела залучення коштів створюють для банку конкурентну перевагу за витратами (вартість залучення коштів нижча за середню за порівняльною групою) | Банк може залучати кошти з помірним рівнем витрат (за середньою вартістю за порівняльною групою) | Джерела залучення коштів і структури портфелів вказують на поточні або потенційні труднощі із підтриманням низько-витратної ліквідності протягом тривалого періоду (вартість залучення коштів значно перевищує середню за порівняльною групою) | |||
| Джерела залучення коштів є значно диверсифікованими. Залежність від значних постачальників є незначною І | Джерела залучення коштів є диверсифікованими, однак лише незначна кількість постачальників коштів має спільні інвестиційні цілі, строки та економічний вплив | Існує концентрація джерел залучення коштів від обмеженої кількості постачальників або постачальників зі спільними інвестиційними цілями або економічним впливом | |||
| Потреба в ліквідних коштах для відповідного банку значно менша, ніж існуючі пропозиції, і не очікується жодних негативних змін | Уразливість банку до труднощів із залученням коштів у результаті погіршення його сприйняття ринком є незначною. Ризик для надходжень та капіталу є контрольованим | Банк практично не має доступу до ринку залучення коштів унаслідок його негативного сприйняття або ігнорування ринку | |||
| Материнська компанія надає сильну підтримку | Існують угоди про надання допомоги з боку материнської компанії, але на | Материнська компанія не надає належної підтримки | |||
Урахування цих факторів надає можливість оцінити якість управління ризиком ліквідності:
Таблиця 15.6. Якість управління ризиком ліквідності
| Висока | Потребує вдосконалення | Низька | |||
| Положення, що затверджені відповідними органами банку згідно з принципами корпоративного управління, ефективно доводять до відома працівників параметри управління ризиком ліквідності і розподіл обов'язків | Положення, що затверджені відповідними органами банку згідно з принципами корпоративного управління, у достатній мірі доводять до відома працівників параметри управління ризиком ліквідності і розподіл обов'язків. Можуть мати місце незначні недоліки | Внутрішня нормативна база є неадекватною або неповною. Положення мають недоліки в одному або декількох суттєвих відношеннях | |||
| Керівництво повністю розуміє всі аспекти ризику ліквідності | Керівництво в достатній мірі розуміє основні аспекти ризику ліквідності | Керівництво не розуміє або ігнорує основні аспекти ризику ліквідності | |||
| Керівництво передбачає зміни ринкових умов і добре реагує на них | Керівництво адекватно реагує на зміни ринкових умов | Керівництво не передбачає змін ринкових умов та/або не вживає своєчасних чи відповідних заходів у відповідь на них | |||
| Процеси управління ризиком ліквідності базуються на відповідних підходах, які довели свою ефективність протягом певного часу | Процеси управління ризиком ліквідності є адекватними | Процеси управління ризиком ліквідності мають значні недоліки | |||
| Управлінська інформація є своєчасною, точною, повною і достовірною | Управлінська інформація є загалом своєчасною, точною, повною і достовірною | Інформаційні системи управління не надають достатньої і н формації для управління ризиком ліквідності | |||
| Доступ до ринків фін висування належним чином оцінено і диверсифіковано | Доступ до ринків фінансування загалом належним чином оцінено і диверсифіковано, але не враховані всі ринкові можливості | Керівництво не оцінило реально доступу установи до джерел залучення коштів і не приділило достатньої уваги диверсифікації | |||
| Плани заходів на випадок кризових обставин є ефективними та враховують усі | Плани заходів на випадок кризових обставин є ефективними і відповідним чином враховують вартість | Планів заходів на випадок кризових обставин немає або вони є неповними. Недостатньо | |||
Для оцінки ризику зміни процентної ставки мають враховувати викладені нижче фактори. Ці фактори є рекомендованими критеріями; їх перелік може бути розширений наглядовцями в разі потреби. Вони є оглядом моментів, які можуть допомогти наглядовцю прийняти рішення в межах системи оцінки ризиків. Фактичні дані наявної в банку постійно діючої системи оцінки та контролю ризиків мають забезпечувати прийняття керівництвом адекватних та ефективних рішень і враховуються наглядовцями під час оцінки ризику банку.
Це такі фактори:
Сторінки
В нашій електронній бібліотеці ви можете безкоштовно і без реєстрації прочитати «Валютні операції» автора Божидарнік Н. на телефоні, Android, iPhone, iPads. Зараз ви знаходитесь в розділі „Розділ 15. Валютний ризик“ на сторінці 8. Приємного читання.