TextBook - продукти;
- строк існування або очікуваний строк подальшого утримання позицій;
- розмір і строк неузгоджених грошових потоків;
- розмір позицій у валютах, обсяги торгівлі якими є обмеженими;
- потенційна величина втрати капіталу у зв'язку з перерахуванням валютних позицій у їх гривневий еквівалент у разі зміни валютних курсів, враховуючи останні тенденції та прогнози;
- наявність своєчасної, точної та інформативної управлінської інформації;
- рівень і кваліфікація керівництва та персоналу;
- наявність відповідних механізмів контролю для моніторингу точності інформації, належних облікових підходів і дотримання внутрішніх положень, нормативно-правових актів або законів.
Урахування викладених далі факторів надає можливість оцінити кількість валютного ризику.
Таблиця 15.1. Кількісні параметри валютного ризику
| Незначна | Помірна | Значна |
| Величина відкритих валютних незахеджованих позицій в окремих валютах є обмеженою | Величина відкритих валютних незахеджованих позицій в окремих валютах є помірною | Величина відкритих валютних незахеджованих позицій в окремих валютах є значною |
| Потоки грошових коштів є передбачуваними, добре узгодженими або захеджованими | Невідповідності потоків грошових коштів є передбачуваними, розміри таких невідповідностей є помірними | Банк має позиції у неконвертованих валютах, що ускладнює процес, швидкість та вартість хеджування |
| Вплив змін валютних курсів на величину надходжень та/або капіталу незначний | Вплив змін валютних курсів на величину надходжень та/або капіталу помірний | Вплив змін валютних курсів на величину надходжень та/або капіталу значний |
Урахування викладених нижче факторів надає можливість оцінити якість управління валютним ризиком.
| Висока | Потребує вдосконалення | Низька |
| Внутрішня нормативна база, що затверджена відповідними органами банку згідно з принципами корпоративного управління, чітко та обгрунтовано визначає обмеження валютних позицій за валютами, строками та інструментами | Внутрішня нормативна база, що затверджена відповідними органами банку згідно з принципами корпоративного управління, загалом визначає обмеження валютних позицій за валютами, строками та інструментами | Внутрішньої нормативної бази щодо валютного ризику немає або вона неадекватна обсягу та характеру операцій банку, зважаючи на досвід керівництва, капітальну базу банку та/або обсяг активів і зобов'язань, номінованих в іноземний валюті. Обов'язки розподілені нечітко |
| Керівництво, відповідальні посадові особи та відповідні структурні підрозділи повністю розуміють всі аспекти валютного ризику | Керівництво, відповідальні посадові особи та відповідні структурні підрозділи повністю розуміють основні аспекти валютного ризику | Керівництво, відповідальні посадові особи та відповідні структурні підрозділи не розуміють або вирішили ігнорувати основні аспекти валютного ризику |
| Керівництво та відповідальні посадові особи передбачають зміни ринкових умов і своєчасно та належним чином реагують на них | Керівництво та відповідальні посадові особи адекватно реагують на зміни ринкових умов | Керівництво та відповідальні посадові особи не передбачають змін ринкових умов та/або не вживають своєчасних і належних заходів у відповідь на них |
| Інструменти та методи кількісної оцінки ризику є досконалими, зважаючи на розмір і складність діяльності | Інструменти та методи кількісної оцінки ризику можуть мати незначні недоліки, але є достатніми з огляду на розмір і складність діяльності | Інструменти та методи кількісної оцінки ризику є неадекватними розміру і складності діяльності |
| Управлінська інформація є достатньою для чіткої оцінки потенційної волатильності (мінливості) ринку і оцінки сукупного ризику, узятого банком на себе | Управлінська інформація є в цілому достатньою для оцінки потенційної волатильності (мінливості) ринку і оцінки сукупного ризику, узятого банком на себе | Управлінська інформація не точно характеризує потенційну волатильність (мінливість) ринку або сукупний ризик, узятий банком на себе |
Для оцінки кредитного ризику мають враховувати викладені нижче фактори. Ці фактори є рекомендованими критеріями; їх перелік може бути розширений наглядовцями в разі потреби. Вони є оглядом моментів, які можуть допомогти наглядовцю приймати рішення в межах системи оцінки ризиків. Фактичні дані наявної в банку постійно діючої системи оцінки та контролю ризиків мають забезпечувати прийняття керівництвом адекватних та ефективних рішень і враховуються наглядовцями під час оцінки ризику банку.
Фактори оцінки такі:
- існування адекватної, ефективної, доведеної до виконавши внутрішньої нормативної бази (положень, процедур тощо) щодо управління кредитним ризиком, затвердженої відповідними органами банку, виходячи з принципів корпоративного управління, а також відповідної практики виконання її вимог;
- склад портфелів активів (кредитний, інвестиційний тощо) та існування концентрацій. Суттєві фактори включають такі:
- продукти;
- види економічної діяльності;
- класифікація/рейтинги ризику;
- походження заборгованості;
- клієнти;
Сторінки
В нашій електронній бібліотеці ви можете безкоштовно і без реєстрації прочитати «Валютні операції» автора Божидарнік Н. на телефоні, Android, iPhone, iPads. Зараз ви знаходитесь в розділі „Розділ 15. Валютний ризик“ на сторінці 5. Приємного читання.