Розділ 14. Економічний аналіз діяльності комерційних банків, страхових компаній та пенсійних фондів

14.1. Особливості та зміст економічного аналізу діяльності комерційних банків

Нововведення в організації комерційних банків (КБ), методах управління ними, формах обслуговування клієнтів та ін. обумовили зростання ролі й значення аналізу діяльності КБ. Склад розділів аналізу діяльності КБ наведений на рисунку 14.1.

Зовнішній аналіз, який проводить КБ, містить аналіз стану на усіх рівнях економічного середовища: на мегарівні (світової банківської системи), на макрорівні (банківської системи України), на мезорівні (банківської системи регіону), на мікрорівні (окремих банків та позичальників - юридичних осіб), на нанорівні (позичальників - фізичних осіб або приватних підприємців). Кожен з видів зовнішнього аналізу має визначену мету. Наприклад, метою аналізу позичальника-юридичної особи є оцінка банком його кредитоспроможності.

14.2 Аналіз банком-кредитором фінансового стану позичальника

14.2.1. Аналіз фінансового стану підприємства-позичальника

14.2.2. Аналіз фінансового стану позичальника - приватного підприємця

З метою визначення фінансово-господарського стану приватного підприємця доцільно вирішувати наступні аналітичні завдання, сутність яких розглянута нижче:

- загальний соціально-психологічний аналіз (Розділ 1. Загальні дані);

- аналіз поточного фінансового становища (Розділ 2. Фінансові показники);

- аналіз ринку і господарської діяльності (Розділ 3. Аналіз ринку і господарської діяльності приватного підприємця);

- аналіз умов кредитування (Розділ 4. Характеристика кредиту).

По позиціях розділів аналізу встановлюються бали, отримані позичальником - приватним підприємцем. Сумарна вага кожного з розділів 1-3 дорівнює 30 балам, окрім розділу 4, вага якого становить 10 балів. Кожному показнику привласнюється відповідна вага, що визначає його значимість. У залежності від варіанта відповіді по кожному з показників формується бальна оцінка шляхом помноження ваги показника на бальну оцінку варіанта відповіді. Сума всіх бальних оцінок показників утворює підсумок по розділу. Підсумок загальних оцінок по розділах є основою для прийняття банком рішення стосовно можливості надання кредиту приватному підприємцю.

Розділ 1. Загальні дані, які включають сукупність показників.

Вік визначає фінансові можливості позичальника, рівень добробуту, стабільність нинішнього стану, його перспективи, мотивації по використанню позикових грошей і розраховується за паспортними даними. Найбільш сприятливим представляється вік в інтервалі від 30 до 45 років.

Час проживання в даній місцевості характеризує ступінь "осілості" позичальника, стабільність його зв'язків із зовнішнім середовищем і розраховується за паспортними даними. Термін проживання понад 10 років є найбільш сприятливим для кредитування.

Активний стаж роботи підприємця показує ступінь поінформованості про ринок, його досягнення у фінансовій динаміці й менеджменті, відносини з постачальниками і споживачами. Він розраховується за даними з податкової інспекції. Найбільш бажаним є 5-річний стаж і більше.

Військовий обоє 'язок підвищує ризик призову на службу або збори, пов'язані з ліквідацією наслідків катастроф, стихійних лих, що можуть вплинути на виконання обов'язків за кредитним договором. Визначається, виходячи з даних військового квитка.

Освіта має безпосередній вплив на бажання брати кредити з усвідомленням міри тієї відповідальності, що лягає на позичальника. Визначається, виходячи з даних диплома.

Спеціальність за дипломом характеризує рівень спеціальної підготовки працівника, знання й уміння вести справи. Визначається, виходячи з даних диплома.