Розділ «ТЕРМІНОЛОГІЧНИЙ СЛОВНИК»

Ділова репутація — сукупність підтвердженої інформації про особу, що дає можливість зробити висновок про професійні та управлінські здібності такої особи, її порядність та відповідність її діяльності вимогам законодавства України.

Додатковий капітал банку — частина власного капіталу банку, капітал 2-го рівня (згідно з поділом, рекомендованим Базельським комітетом банківського нагляду). Додатковий капітал банку складається з резервів під стандартну заборгованість інших банків, резервів під стандартну заборгованість за кредитами, наданими клієнтам, результату переоцінки основних засобів, субординованого боргу, поточних доходів. Загальна сума додаткового капіталу не повинна перевищувати розміру основного капіталу банку.

Достатність капіталу — показник, що відображає наявність капіталу, достатнього для виконання банком своїх функцій і покриття ризиків, які виникають під час проведення банківських операцій.

Економічні нормативи — розрахункові величини, згідно з якими здійснюється управління грошовим обігом і банківською діяльністю. Економічні нормативи встановлюються Національним банком України, і їх дотримання є обов'язковим для банків: нормативи капіталу, нормативи ліквідності, нормативи кредитного ризику, нормативи інвестування, норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції банку.

Інвестиційний банк — банк, що спеціалізується на здійсненні портфельних та реальних інвестицій на комісійній основі чи за власні кошти шляхом проведення операцій з цінними паперами (випуск, розміщення, придбання) та довгострокового кредитування інвестиційних проектів, засновницької діяльності. Особливість інвестиційних банків полягає в тому, що вони не залучають вкладів населення.

Інвестиція за кордон — господарська операція, яка передбачає придбання суб'єктами інвестицій основних фондів, нематеріальних активів, корпоративних прав, цінних паперів та їх похідних в обмін на валютні цінності з метою отримання прибутку або досягнення соціального ефекту. Не є інвестиціями операції резидентів із перерахування коштів для утримання власних представництв (філій) за кордоном згідно з кошторисом витрат (за винятком придбання за кордоном нерухомого майна), оплата членських (вступних) внесків до іноземних (міжнародних) організацій та установ, включаючи оплату участі в міжнародних системах транспорту, телекомунікацій і зв'язку тощо, страхових та медичних послуг, а також відкриття рахунків в іноземних банках. Порядок здійснення названих операцій визначається нормативними документами Національного банку України. До інвестиційної діяльності не належить також створення та функціонування дипломатичних, консульських, торговельних та інших офіційних представництв за кордоном, які користуються імунітетом і дипломатичними привілеями.

Іноземні інвестиції — цінності, що вкладаються іноземними інвесторами в об'єкти інвестиційної діяльності відповідно до законодавства України з метою отримання прибутку або досягнення соціального ефекту. Іноземні інвестиції можуть здійснюватися у вигляді: іноземної валюти, що визнається конвертованою Національним банком України; валюти України — за реінвестицій в об'єкт первинного інвестування чи в будь-які інші об'єкти інвестування відповідно до законодавства України за умови сплати податку на прибуток (доходи); будь-якого рухомого і нерухомого майна та пов'язаних з ним майнових прав; акцій, облігацій, інших цінних паперів, а також корпоративних прав (прав власності на частку (пай) у статутному фонді юридичної особи, створеної відповідно до законодавства України або законодавства інших країн), виражених у конвертованій валюті; грошових вимог та права на вимоги виконання договірних зобов'язань, які гарантовані першокласними банками і мають вартість у конвертованій валюті, підтверджену згідно з законами (процедурами) країни інвестора або міжнародними торговельними звичаями; будь-яких прав інтелектуальної власності, вартість яких у конвертованій валюті підтверджена згідно з законами (процедурами) країни інвестора або міжнародними торговельними звичаями, а також підтверджена експертною оцінкою в Україні, включаючи легалізовані на території України авторські права, права на винаходи, корисні моделі, промислові зразки, знаки для товарів і послуг, ноу-хау тощо; прав на здійснення господарської діяльності, включаючи права на користування надрами та використання природних ресурсів, наданих відповідно до законодавства або договорів, вартість яких у конвертованій валюті підтверджена згідно з законами, процедурами) країни інвестора або міжнародними торговельними звичаями; інших цінностей відповідно до законодавства України.

Інсайдер юридична або фізична особа, яка має доступ до конфіденційної інформації про справи банку завдяки своєму службовому станови ту, участі у капіталі банку, родинним зв'язкам і має можливість використовувати своє становище у власних інтересах. Інсайдери поділяються на фізичних та юридичних осіб. Фізичні особи: засновники, акціонери (учасники) банку, які володіють істотною часткою капіталу банку; керівники банку (голова та члени ради акціонерів, президент, віце-президенти, голова правління та члени правління, заступники голови правління, головний бухгалтер та його заступники, керівники структурних підрозділів); контролери: особа, яка за дорученням засновника, акціонера (учасника) банку, що володіє істотною часткою капіталу банку, має право голосу на загальних зборах банку або його філій; особа, яка має право та можливість впливати на прийняття рішень з питань діяльності банку, його філій та дочірніх підприємств; особа, яка є працівником державних органів і відповідно до своїх посадових обов'язків здійснює контроль за діяльністю банків; асоційовані особи: дружина, чоловік, батьки, повнолітні діти, рідні брати та сестри таких керівників банку і установ — засновників, акціонерів (учасників) банку, які володіють істотною часткою капіталу банку; керівники банку, які мають право та можливість впливати на діяльність банку, його філій та дочірніх підприємств; особи, споріднені в межах некорпоративних установ, а саме: керівники і контролери та асоційовані з ними особи та які обіймають керівні посади в установах, що пов'язані з банком фінансовими інтересами. Юридичні особи: засновники, акціонери (учасники) банку, які володіють істотною часткою капіталу банку і мають право та можливість впливати на прийняття рішень щодо діяльності банку, його філій та дочірніх підприємств; споріднена (асоційована) установа щодо установи — засновника, акціонера (учасника) банку (установа, яка має фінансовий інтерес); асоційована установа: установа, у якій керівником є дружина (чоловік), діти, батьки, брати й сестри керівників та контролерів банку, а також його установ — засновників, акціонерів (учасників) банку та які володіють істотною часткою капіталу банку; установа, у якій банк володіє істотною часткою капіталу; установа, у якій власником істотної частки є особа, яка водночас є власником істотної частки банку; некорпоративні установи, з якими керівники та контролери банку споріднені. Керівники та контролери банку вважаються спорідненими з іншою установою, зареєстрованою в Україні або за кордоном, якщо вони: обіймають керівні посади у спорідненій установі та мають фінансовий інтерес до цієї установи; або їх асоційовані особи разом утримують частку в статутному капіталі банку не менше 10 %; є особами, які мають право приймати керівні рішення, що впливають на діяльність цієї установи.

Іпотечний банк — спеціалізований банк, що надає іпотечні кредити, тобто кредити під заставу нерухомості або на придбання нерухомості. Кредити іпотечного банку мають довгостроковий характер. Свої ресурси іпотечні банки формують за рахунок власного капіталу, продажу іпотечних облігацій і заставних листів, а також вкладів клієнтів.

Істотна участь — пряме або опосередковане, самостійне або спільне з іншими особами володіння 10 і більше відсотками статутного капіталу чи права голосу придбаних акцій (паїв) юридичної особи або незалежна від формального володіння можливість вирішального впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи.

Капітал банку — сукупність коштів, фондів, призначених для забезпечення діяльності банку та його фінансової стабільності: статутний капітал, резервний капітал, нерозподілений прибуток минулих років, фінансовий результат поточного року тощо.

Керуючий санацією — фізична особа, яка відповідно до рішення господарського суду організовує здійснення санації боржника.

Клієнт банку — будь-яка фізична чи юридична особа, що користується послугами банку.

Коефіцієнт ліквідності банку — показник спроможності банку перетворювати активи у наявні гроші для задоволення вимог вкладників щодо отримання своїх внесків і потреб клієнтів у позичках.

Консолідована група - окрема економічна одиниця, неюридична особа, яка є сукупністю юридичних осіб, зокрема: головної банківської установи (материнський банк з урахуванням філій, представництв, відділень на території України і за кордоном) та учасники групи (дочірні небанківські установи, дочірні банки та асоційовані компанії).

Консолідована фінансова звітність — фінансова звітність, яка відображає фінансовий стан та результати діяльності юридичної особи та її дочірніх установ як єдиної економічної одиниці.

Консолідований баланс банку — бухгалтерський звіт, який включає не тільки операції банку як юридичної особи (зведений баланс), а й операції асоційованих, дочірніх компаній та спільних підприємств банку. Дочірні, асоційовані компанії та спільні підприємства є самостійними юридичними особами.

Контроль безпосереднє або опосередковане володіння часткою в юридичній особі, одноосібне або разом з іншими особами, що презентує еквівалент 50 чи більше відсотків статутного капіталу чи голосів юридичної особи, або можливість справляти вирішальний вплив на управління, або діяльність юридичної особи на основі угоди чи будь-яким іншим чином.

Концентрація капіталу — зосередження, збільшення розмірів капіталу в процесі нагромадження і капіталізації частини прибутку банків.

Концентрація фінансових ризиків — високий рівень зосередження фінансової, комерційної діяльності банку на невеликій кількості операцій, у вузькому колі клієнтів, що створює загрозу критичного рівня фінансових ризиків.