Розділ «4.3. Нагляд за діяльністю банків на основі оцінки ризиків за рейтинговою системою CAMELS»

— відсутність ознак кредитування інсайдерів на більш сприятливих умовах;

— належний рівень роботи спостережної ради щодо визначення політики банку та її тісне співробітництво з правлінням (радою директорів) банку;

— досконала (оптимальна) організаційна структура, наявність постійно діючої програми підготовки кадрів;

— відповідальне ставлення правління (ради директорів) та спостережної ради банку до зауважень і рекомендацій Національного банку;

— відсутність зауважень щодо виконання банком вимог законодавства з питань запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, а також щодо встановлених у банку правил проведення внутрішнього фінансового моніторингу та програм його здійснення.

Рис. 4.11. Фактори, які впливають на визначення рейтингової оцінки менеджменту банку

Банк з рейтинговою оцінкою менеджменту "2" має такі самі характеристики, що і банк з рейтинговою оцінкою менеджменту "1", однак є деякі недоліки, що можуть бути виправлені досить легко без втручання служби банківського нагляду. Якщо вирішується питання вибору рейтингової оцінки менеджменту між "1м та "2", то потрібно обов'язково враховувати фінансовий стан банку та інші фактори, що свідчать про дотримання банком вимог банківського законодавства.

Банк з рейтинговою оцінкою менеджменту "З" має суттєві недоліки, пов'язані з кількома факторами, наведеними вище. Потрібні дії служби банківського нагляду для того, щоб керівництво банку вжило заходів для усунення недоліків. Рейтингова оцінка менеджменту "З" може свідчити про: негативну практику кредитування інсайдерів на більш сприятливих умовах; проведення операцій з порушенням вимог банківського законодавства України, нормативно-правових актів Національного банку, внутрішньобанківських положень, незадовільне управління ризиками та планування діяльності банку, неналежне виконання банком правил проведення внутрішнього фінансового моніторингу та програм його здійснення, а також неадекватне реагування на негативні тенденції в економіці, незадовільні фінансові результати діяльності та невиконання вимог служби банківського нагляду.

Банк з рейтинговою оцінкою менеджменту "4" має значні недоліки, пов'язані з більшістю факторів, зазначених вище. Потрібні рішучі дії служби банківського нагляду, які спрямовуватимуться на те, щоб керівництво банку негайно вжило заходів щодо усунення проблем. Національний банк або спостережна рада банку мають розглянути заходи щодо повного або часткового відсторонення голови, його заступників, членів правління (ради директорів), головного бухгалтера, його заступників від обійманих посад. Рейтингова оцінка менеджменту "4" встановлюється в разі виявлення значних зловживань у практиці кредитування інсайдерів, інвестиційній діяльності, недотримання облікової та процентної політики, ігнорування вимог Національного банку, у тому числі з питань запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, якщо дії або бездіяльність керівництва завдали такої шкоди фінансовому стану банку, що він опинився під загрозою неплатоспроможності, або привели до звинувачення банку в сприянні легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Банк з рейтинговою оцінкою менеджменту "5" має абсолютно неефективне та некомпетентне керівництво, і більшість із характеристик, наведених вище, та фінансові результати діяльності банку є незадовільними. Банк з такою рейтинговою оцінкою менеджменту потребує негайних та рішучих заходів з боку служби банківського нагляду. Національний банк має розглянути питання щодо повного (часткового) негайного відсторонення службових осіб банку від обійманих посад, або щодо призначення тимчасової адміністрації, чи вжиття інших заходів впливу.

Надходження. Для визначення рейтингової оцінки надходжень банку слід враховувати відповідні фактори (рис. 4.12).

Для полегшення процесу визначення рейтингової оцінки надходжень доцільно використовувати рентабельність активів. Однак зазначені вище фактори вважаються більш вагомими, ніж порівняння середніх значень рентабельності активів за відповідною групою банків із значеннями рентабельності активів для конкретного банку, який належить до цієї групи. Наприклад, значення рентабельності активів банку може бути високим, але джерелом надходжень при цьому є здійснення операції, яка не належить до сфери традиційних банківських послуг і пов'язана з підвищеним ризиком. Крім того, за наявності високого значення рентабельності активів розмір прибутку до оподаткування може бути недостатнім для забезпечення темпу зростання регулятивного капіталу відповідно до темпу зростання активів.

Банк з рейтинговою оцінкою надходжень "1" має такі характеристики:

— доходи банку є достатніми для виконання вимог щодо створення резервів під активні операції і забезпечення покриття витрат, для зростання регулятивного капіталу та виплати дивідендів акціонерам у достатньому розмірі;

— ефективні бюджетне та фінансове планування, контроль доходів та витрат за цими планами;

— наявні позитивні тенденції основних компонентів доходів та витрат;

— мінімальна залежність від непередбачених та нетрадиційних джерел доходів.

Банк з рейтинговою оцінкою надходжень "2м має достатні доходи для виконання вимог щодо створення резервів під активні операції, забезпечення зростання рівня регулятивного капіталу та виплати дивідендів. Але такий банк має недоліки, пов'язані з одним або кількома факторами, наведеними вище: спостерігається низка негативних тенденцій, пов'язаних зі збільшенням частки непередбачених джерел доходів, для зростання прибутку, нестабільним рівнем доходів або керівництву потрібно покращити процес бюджетного та фінансового планування і посилити контроль за стабільністю надходжень. Керівництво має бути здатним виправити зазначені недоліки без втручання служби банківського нагляду.

Рис. 4.12. Фактори, які впливають на визначення рейтингової оцінки надходжень банку

У діяльності банку з рейтинговою оцінкою надходжень "3" є суттєві недоліки, пов'язані з одним або кількома факторами, визначеними вище. Через дії або бездіяльність керівництва банку стан надходжень має тенденції до погіршення, наприклад, основним джерелом доходів такого банку можуть бути не процентні, а комісійні доходи; відсоткові ставки і комісійні винагороди за активними операціями встановлюються на рівні, нижчому від собівартості банківських послуг у цьому банку. Якщо ситуацію не змінити, то рівень регулятивного капіталу банку стане нижчим за нормативні значення, тому потрібні дії служби банківського нагляду, що спрямовуватимуться на те, щоб керівництво банку вжило необхідних заходів щодо покращання стану надходжень.