Розділ «4.3. Нагляд за діяльністю банків на основі оцінки ризиків за рейтинговою системою CAMELS»

— операції з інсайдерами проводяться на пільгових (більш сприятливих) умовах та викликають занепокоєння служби банківського нагляду;

— періодично порушуються окремі нормативи кредитного ризику та інвестування;

— інші активи банку (крім кредитів) пов'язані з підвищеним ризиком, який може погіршити ліквідність і платоспроможність банку.

Служба банківського нагляду має контролювати діяльність такого банку та вплинути на його керівництво з метою вжиття негайних заходів щодо виправлення недоліків.

Банк з рейтинговою оцінкою якості активів "4" має значні недоліки в діяльності, які можуть призвести до суттєвого погіршення стану капіталу банку та його неплатоспроможності. Активи цього банку мають одну або кілька з таких характеристик:

— обсяг нестандартних активів за результатами інспекційної перевірки продовжує зростати, спричинює зменшення регулятивного капіталу та може призвести до неплатоспроможності, якщо не вжити негайних заходів щодо виправлення ситуації;

— обсяг активів з негативною класифікацією з урахуванням сформованих резервів під ці активи наближається до граничного значення (співвідношення між обсягом негативно класифікованих активів з урахуванням резервів під ці активи та сукупними активами менше ніж 60 %);

— обсяг нестандартних кредитів (особливо кредитів з негативною класифікацією) значно перевищує резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями і становить загрозу капіталу;

— інші активи становлять загрозу втрати капіталу і можуть зумовити неплатоспроможність банку.

Служба банківського нагляду має приділяти особливу увагу такому банку з метою забезпечення негайних заходів щодо виправлення недоліків з боку його керівництва.

Рейтингова оцінка якості активів "5" свідчить про те, що обсяг негативно класифікованих активів з урахуванням сформованих резервів під ці активи становить 60 % і більше сукупних активів та призводить до зниження показника адекватності регулятивного капіталу до 2 %. У діяльності банку є значні порушення та недоліки, пов'язані з факторами, переліченими вище. Ймовірність того, що заходи, здійснені керівництвом банку для покращення якості активів, будуть успішними, дуже мала.

Для того щоб запобігти подальшому зменшенню регулятивного капіталу банку та захистити інтереси вкладників і кредиторів, служба банківського нагляду має встановити суворий контроль за таким банком та вжити адекватних заходів впливу.

Менеджмент. Для визначення рейтингової оцінки менеджменту банку слід враховувати відповідні фактори (рис. 4.11).

Банк із рейтинговою оцінкою менеджменту "1" має такі характеристики:

— керівництво банку досвідчене і компетентне;

— усі основні показники фінансової діяльності банку відповідають нормативним вимогам або перевищують їх;

— повне розуміння керівництвом банку ризиків, пов'язаних з діяльністю банку;

— розуміння керівництвом банку економічного середовища та відповідне реагування на зміни в ньому;

— наявність належного внутрішнього аудиту та належне здійснення ним функцій;

— виважений підхід до планування, розроблення внутрішніх положень, процедур та засобів контролю, а також активний контроль за їх виконанням;