Розділ «4.3. Нагляд за діяльністю банків на основі оцінки ризиків за рейтинговою системою CAMELS»

Якість активів. При визначенні рейтингової оцінки якості активів потрібно враховувати відповідні фактори (рис. 4.10).

Банк з рейтинговою оцінкою якості активів "1" має такі характеристики:

— співвідношення між обсягами нестандартних активів та сукупних активів низьке і добре контрольоване;

— рівень активів з негативною класифікацією з урахуванням сформованих резервів під ці активи в сукупних активах не викликає занепокоєння служби банківського нагляду;

— концентрації за активними операціями (у тому числі з урахуванням галузей, операцій з пов'язаними особами (інсайдерами), вкладень під заставу одного типу, ризику країни, тощо) добре контрольовані та пов'язані з мінімальним ризиком;

— внутрішні положення, що регулюють проведення активних операцій, достатні та враховують усі зміни, які відбулися в банку та нормативно-правових актах України з питань банківської діяльності;

— банк дотримується нормативних вимог, установлених Національним банком, щодо кредитного ризику та інвестування;

— управління кредитним портфелем і цінними паперами ефективне та добре контрольоване, тобто банк користується продуманими та обґрунтованими критеріями кредитно-інвестиційної діяльності, контролює проблемні кредити, вкладення та кредити інсайдерам тощо;

— керівництво забезпечує достатній рівень резервів на покриття можливих збитків за активними операціями (у тому числі кредитними);

— ризик, пов'язаний з іншими активами банку (дебіторська заборгованість, кошти в інших банках тощо), є прийнятним і не становить загрози збитків.

Стан банку з рейтинговою оцінкою якості активів "2" подібний до стану банку з рейтинговою оцінкою якості активів "1", але має недоліки, пов'язані з одним або кількома з перелічених вище факторів. Керівництво здатне виправити ці недоліки без посилення контролю органів банківського нагляду. Цей банк може мати одну або більше з таких характеристик:

— обсяги нестандартних активів, негативно класифікованих активів за результатами інспекційної перевірки більші ніж за даними банку, але разом з тим вони не загрожують капіталу банку, керівництво звернуло на цей факт належну увагу та має намір і змогу виправити ситуацію;

— критерії надання кредитів, здійснення інших активних операцій та методи контролю з боку керівництва мають деякі недоліки;

— потребують вдосконалення порядок ідентифікації осіб та процедури здійснення операцій з інсайдерами банку;

— активні операції (крім кредитних та операцій з цінними паперами) малоприбуткові або пов'язані з дещо підвищеним ризиком, але не становлять реальної загрози для ліквідності і платоспроможності банку.

Рис. 4.10. Фактори, які впливають на визначення рейтингової оцінки якості активів

Банк з рейтинговою оцінкою якості активів "З" має суттєві недоліки, пов'язані з одним або кількома з перелічених вище факторів. Активи банку з рейтинговою оцінкою якості активів "3" мають одну або кілька з таких характеристик:

— співвідношення між обсягом нестандартних активів та сукупними активами має тенденцію до збільшення, рівень активів з негативною класифікацією з урахуванням сформованих резервів під ці активи до сукупних активів не контролюється належним чином;

— недостатній резерв для відшкодування можливих втрат за активними операціями (у тому числі кредитними);

— недосконалі критерії здійснення активних операцій, у тому числі кредитної діяльності, недостатні процедури здійснення контролю;