Розділ «Тема 5. Процес банківського кредитування та його організація»

Розрахунок графіку погашення кредиту за такою схемою здійснюється з допомогою автоматизованої програми, в яку заносяться основні параметри кредитної угоди та метод погашення кредиту. Графік погашення підписується працівником банку та позичальником і додається до кредитного договору. Приклад графіку погашення за ануїтетною схемою наведено у Додатку 19.

Більшість банків працюють за ануїтетною схемою. Для позичальника вона зручна тим, що він знає, що кожен місяць він повинен вносити у банк одну і ту саму суму. Але розрахунки свідчать, що при використанні ануїтетної схеми витрати позичальника будуть більшими.

4. Погашення кредиту змінюваними строковими виплатами. Щомісячні платежі, що сплачуються позичальником за цим методом погашення, включають у себе платіж з погашення основної суми боргу та сплату процентів за користування кредитними коштами. При цьому щомісячне погашення наданих кредитних коштів здійснюється нерівними за розміром частинами протягом періоду користування кредитом до дати повного його повернення. Розміри процентних платежів зменшуються пропорційно зменшенню розміру заборгованості за кредитом.

Такий спосіб повернення кредиту використовується у разі, коли умова щодо рівних річних строкових виплат не є зручною. Наприклад, коли борг має погашатися за рахунок запланованих на визначені строки грошових надходжень. У такому разі у кредитному договорі повинні бути передбачені конкретні суми, що мають бути внесені позичальником у визначені моменти.

Нехай позичальнику надано кредит у розмірі Во, який погашається протягом п років. Щорічні суми на погашення основного боргу {К") визначатимуться позичальником і банківською установою та зазначатимуться у кредитному договорі.

При цьому витрати на погашення основної суми боргу не будуть однаковими:

Окрім основної суми боргу, позичальник повинен сплачувати проценти за користування кредитом, які нараховуються на залишок боргу. Для зручності вважатимемо, що проценти сплачуватимуться один раз наприкінці року за процентною ставкою /*. Тоді перша виплата процентів буде:

Наприкінці другого і третього років погашення виплата процентів дорівнюватиме:

де //, У?, />- виплата процентів за перший, другий та третій роки користування кредитом; Во - початкова сума боргу;

Кі, К} - витрати на погашення основної суми боргу за перший і другий роки користування кредитом; /- процентна ставка.

Запишемо формулу визначення суми виплати процентів за конкретний період (рік) користування кредитом:

де / - період (рік) користування кредитом.

Відповідно кожна строкова виплата включає в себе витрати на погашення основного боргу і нараховані проценти за ним:

де Рі - щорічна строкова виплата з урахуванням основної суми боргу та процентів за користування кредитом у період /;

К, - витрати на погашення основної суми боргу у період /;

/,- витрати на погашення процентів за кредит у період /.

Отже, щорічні строкові виплати за основним боргом і процентами за перший, другий і третій роки розраховуватимуться за формулами:

Запишемо формулу визначення щорічної строкової виплати з врахуванням основної суми боргу та процентів за користування кредитом у відповідний період:

У цьому разі формула визначення залишку заборгованості за основною сумою боргу за кредитом у період / буде такою:

Якщо позичальник достроково повертає кредитну заборгованість або її частку, то одночасно з погашенням основної заборгованості позичальник сплачує проценти, які нараховані на суму, що погашається за весь строк користування кредитом до дати його погашення.