Розділ «Тема 5. Процес банківського кредитування та його організація»

//- витрати на погашення процентів за кредит у період /;

А"- витрати на погашення основної суми боргу;

2?о - початкова сума боргу;

/- процентна ставка;

/ - період (рік).

При цьому можемо визначити також залишок заборгованості за основною сумою боргу за кредитом у період / за формулою:

У практиці банківських установ, як правило, погашення кредиту здійснюється щомісячними виплатами. Розміри процентних платежів зменшуються пропорційно зменшенню розміру кредитної заборгованості. Зазвичай банківська установа використовує автоматизовану систему розрахунку графіків погашення кредиту і процентів за його користування. При цьому у відповідні рядки вводяться параметри кредитної угоди, зокрема, сума наданих кредитних коштів, процентна ставка, строк користування кредитом та метод погашення кредитної заборгованості. Після чого проводиться розрахунок і виводиться на екран графік погашення заборгованості за кредитом. Такий графік погашення підписується відповідним кредитним працівником банківської установи та позичальником і є додатком до кредитного договору. Графік погашення кредиту за методом поступового повернення рівними сумами основного боргу наведено у Додатку 18.

Деякі банківські установи саме таку схему вважають найбільш привабливою у своїх кредитних програмах. Але при цьому існують певні незручності для позичальників. Наприклад, при іпотечному кредитуванні, у самому початку, коли позичальник несе суттєві витрати, пов'язані з отриманням кредиту, купівлею квартири, а також ремонтом та переїздом, від змушений платити при першому погашенні заборгованості більшу суму, ніж при наступному. Тобто перші виплати за кредитом є максимальними.

3. Погашення кредиту рівними строковими виплатами (ануїтетне погашення). Цей метод передбачає рівномірне часткове погашення боргу (аннуїтетними платежами), джерелом надходження коштів для якого може бути виторг від реалізації продукції (виконання робіт, надання послуг) та інші доходи. Остаточно кредит погашається одночасно з останнім внеском. Аннуїтетні платежі - це рівні платежі, що здійснюються через рівні проміжки часу протягом певної кількості періодів. Спосіб визначення аннуїтетного платежу передбачає, що проценти за кредит нараховуються на залишок заборгованості за строк фактичного користування кредитними ресурсами, а погашення основного боргу проводиться нерівними частинами, тобто із загальної суми, що підлягає сплаті позичальником, частина виділяється для оплати процентів, а залишок йде на погашення основного боргу. При зменшенні суми боргу процентні платежі зменшуються, а платежі за основним боргом збільшуються.

Отож, кожна строкова виплата включає в себе рівні витрати на погашення боргу і процентів за ним та визначається за формулою:

де Р - строкова виплата;

К - витрати на погашення основної суми боргу; / - проценти за кредит.

Виплата боргу та процентів за користування ним може здійснюватись у виді річних строкових виплат, а також внесенням рівних платежів у строки, що менші за рік (щоквартально, щомісячно тощо).

Розрахунок річної строкової виплати здійснюється за формулою:

де Р - розмір строкової виплати; 2?о - величина боргу; / - процентна ставка; п - строк кредиту.

Розрахунок строкової виплати, яка здійснюється у строки, що менші за рік, виконується за формулою:

де т - число виплат і кількість періодів нарахування процентів протягом року.

Поряд з цим може виникати необхідність визначення залишку заборгованості за основною сумою боргу за кредитом за певний період. Для розрахунку цієї величини використовується така формула:

де і - період (рік) користування кредитом.

У разі, якщо погашення кредиту здійснюється щомісячними платежами, розрахунок суми основного боргу, який залишився на будь-який період /, визначається за формулою: