Розділ «Тема 5. Процес банківського кредитування та його організація»

- наміри клієнта щодо відчуження основних засобів, балансова вартість яких перевищує четверту частину балансової вартості всіх активів підприємства;

- наміри клієнта щодо зміни засновників (учасників, акціонерів) або їх участі у капіталі підприємства;

- наміри клієнта щодо зміни сфери (галузі, напряму) господарської діяльності підприємства чи скорочення її масштабів;

- наміри клієнта щодо ліквідації чи реорганізації підприємства як суб'єкта господарської діяльності;

- внесення змін до установчих документів клієнта;

- переслідування контрагента органами влади (відкриття слідства чи порушення справи податковими органами, органами Міністерства внутрішніх справ, Антимонопольним комітетом, спеціальними комісіями при державних органах влади, міжнародними правовими організаціями і т. д.);

- порушення провадження у справі про банкрутство підприємства;

4)ухилень керівників підприємства від телефонних та особистих контактів з кредитними працівниками банку;

5) виникнення пролонгованої, простроченої заборгованості клієнта перед банком;

6)виникнення інших обставин, які можуть призвести до порушення позичальником умов кредитного договору.

У результаті супроводження кредиту кредитний працівник оцінює якість кредитної заборгованості та визначає клас позичальника з метою повноти формування резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банку.

Формування резерву під кредитні ризики банківської установи в Україні здійснюється згідно з Положенням "Про формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків", затвердженим Постановою Правління НБУ № 279 від 06.07.2000 (зі змінами та доповненнями).

Резерв під кредитні ризики формується банком і використовується лише для покриття збитків за непогашеною позичальником заборгованістю за кредитними операціями за основним боргом, стягнення якої є неможливим. Резерв під кредитні ризики формується в тій валюті, у якій враховується заборгованість. Формування резерву відбувається під заборгованість за всіма видами кредиту в національній та іноземній валютах, включаючи строкові депозити, які розміщені в інших банках. Банки зобов'язані здійснювати формування резервів під кредитні ризики за коштами, що містяться на кореспондентських рахунках, які відкриті в інших банках, та за простроченими на строк понад 30 днів нарахованими доходами за кредитними операціями.

Формування резерву під кредитні ризики не здійснюється за бюджетними коштами, які розмішені банком у вигляді кредитів; кредитними операціями між установами в системі одного банку; операціями фінансового лізингу, якщо об'єктом операцій є нерухоме майно; коштами, що розміщені банком на умовах субординованого боргу; позабалансовими зобов'язаннями з кредитування, за якими банк не повинен надавати кошти на першу вимогу контрагента; коштами в іноземній валюті, що перерахована Національним банком України.

Резерв під кредитні ризики банку поділяється на резерви під стандартну та нестандартну заборгованість за кредитними операціями. Банківські установи зобов'язані здійснювати розрахунок резервів під стандартну та нестандартну заборгованість (з урахуванням строків погашення боргу за кредитними операціями) протягом місяця, у якому здійснено кредитну операцію (або укладено угоду на її здійснення).

Резерви під нестандартну заборгованість формуються за кредитними операціями, які класифікуються як "під контролем", "субстандартні", "сумнівні", "безнадійні".

"Стандартною" є кредитна операція, за якою кредитний ризик є незначним і становить один відсоток чистого кредитного ризику.

"Під контролем" - це кредитні операції, за якими ризик є незначним, але може збільшуватися внаслідок виникнення несприятливої для позичальника ситуації та становить 5% чистого кредитного ризику.

"Субстандартними" вважаються операції, за якими кредитний ризик є значним, надалі може збільшуватися і становить 20% чистого кредитного ризику, а також є ймовірність несвоєчасного погашення заборгованості в повній сумі та в строки, що передбачені кредитним договором.

"Сумнівні" кредитні операції - це операції, за якими виконання зобов'язань з боку позичальника банку в повній сумі (з урахуванням фінансового стану позичальника та рівня забезпечення) під загрозою, ймовірність повного погашення низька та становить 50% чистого кредитного ризику.