Розділ «Тема 5. Процес банківського кредитування та його організація»

На підставі письмових розпоряджень, наданих кредитним підрозділом банку, відповідні працівники бухгалтерії банку здійснюють операції, пов'язані із видачею кредиту, нарахуванням та сплатою процентів (комісійної винагороди) за ним, перенесенням сум нарахованих доходів на інші рахунки, погашенням або врегулюванням кредитної заборгованості.

Перерахування коштів із кредитного рахунку позичальника здійснюється:

а) після перевірки бек-офісом банку (філії, відділення), чи то уповноваженою на те особою, відповідності інформації, викладеної у протоколі (витягу з протоколу) кредитного комітету банку, відомостям, зазначеним у підписаних договорах, що укладені відповідно до рішення колегіального органу (уповноваженої особи);

б) після надання до підрозділу бек-офісу банку (філії, відділення) контрольного листа на видачу кредиту (стосується фізичних осіб), де зазначено всі суми обов'язкових платежів позичальника для надання кредиту та підтверджено їх сплату.

Надання кредиту здійснюється з кредитного рахунка шляхом:

o безготівкового платежу за вказаними позичальником реквізитами;

o перерахування коштів на поточний рахунок позичальника;

o перерахування коштів на картковий рахунок позичальника;

o надання готівки через касу банку як з поточного (карткового), так і безпосередньо з кредитного рахунка позичальника (видача готівки через касу банку з кредитного рахунка позичальника може бути здійснена лише з урахуванням вимог чинного законодавства, інструкцій та інших регулятивних документів Національного банку України тощо).

Отже, укладання кредитного договору з позичальником та видача кредитних коштів здійснюється за умови прийняття позитивного рішення на кредитному комітеті банку відповідного рівня і на умовах, затверджених цим кредитним комітетом. Банківські установи самостійно розробляють типові форми кредитних договорів залежно від характеру кредитної операції та методу кредитування. У кредитному договорі передбачаються всі умови кредитної операції. Правильно складений кредитний договір повинен захистити інтереси банку та представлених ним осіб (вкладників і акціонерів) через визначення всіх прав та обов'язків кожної зі сторін, а також встановлення відповідних обмежень на дії позичальника, які можуть становити загрозу для повернення коштів банку.

5.3. Супроводження кредиту та формування резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями

З метою виявлення джерел кредитного ризику банку та оперативного вжиття заходів, спрямованих на недопущення можливих втрат за кредитними операціями банку, протягом усього строку кредитування до повного виконання позичальником зобов'язань за кредитним договором працівники банку здійснюють супровід (супроводження) кредитних проектів, тобто нагляд та контроль за виконанням позичальником умов кредитного договору.

Супроводження кредиту - це процес, який включає контроль за кредитною операцією після підписання кредитного договору та надання кредитних коштів позичальнику, а також дії працівників банку щодо виявлення та запобігання можливості неповернення клієнтом боргу та сплати процентів за користування кредитом.

Супроводження кредиту може складатися з двох частин: супроводження до настання строку повернення коштів та після моменту погашення кредиту (рис. 5.5).

Процес супроводження кредиту можна поділити на кілька етапів: І. Фахівець кредитного відділу формує кредитну справу позичальника. Вона зберігається в кредитному підрозділі банку до повного виконання позичальником зобов'язань. Кредитний працівник забезпечує повноту кредитної справи у складі обов'язкових документів та відповідає за її збереження.

2. Працівник кредитного відділу здійснює ведення картки контролю виконання позичальником умов кредитного договору (Додаток 14).

3. Фахівець кредитного відділу і служба безпеки банку здійснюють перевірки позичальника на його території. Перевірки можуть бути планові, несподівані, а також із залученням експертів та аудиторських фірм.

Рис. 5.5. Супроводження кредиту

4. Фахівець кредитного відділу і служба безпеки банку протягом трьох робочих днів здійснюють оформлення акта і висновків перевірки з додатком необхідних документів.

5. Фахівець банку, що здійснив перевірку, керівник та головний бухгалтер позичальника підписують акт перевірки та подають Його керівнику банку.