Розділ «Тема 13. Банківський моніторинг кредитування»

- наявності усіх необхідних документів у кредитних справах позичальників;

- наявності підписів уповноважених осіб позичальника та печаток на документах, які передаються у банк і зберігаються у кредитній справі;

- наявності графіків погашення кредиту та сплати процентів за ним позичальником і проведення відповідними працівниками контролю за дотриманням встановлених графіків;

- умов зберігання кредитних справ позичальників у сейфах банку тощо.

При цьому аудитор перевіряє правильність оформлення і ведення кредитної справи позичальника. Зазвичай у кредитній справі документи сконцентровані в таких розділах:

а) основна кредитна документація (копія кредитної угоди і угод забезпечення: застави, гарантії, поруки, страхування тощо);

б) основна фінансово-економічна інформація про позичальника (копії балансів і звітів про прибутки і збитки, бізнес-план, копії ліцензії і податкової декларації, інформація про грошові надходження);

в) матеріали про кредитоспроможність (аналіз, підготований у банку-кредиторі, аналітичні документи, отримані від інформаційно-кредитного бюро, відповіді на запити в банки і комісії про кредитні історії потенційного позичальника);

г) переписка з клієнтом з питань видачі і погашення кредиту, записи всіх зустрічей і телефонних розмов з цього питання.

3. Перевірка цільового використання кредитних коштів, за якої аналізуються:

- проведення працівниками банку контролю за цільовим використанням кредитних коштів;

- практики виїздів на місця для перевірки цільового використання кредиту;

- наявність актів перевірок цільового використання та копій документів на підтвердження цільового використання кредитних ресурсів;

- випадки нецільового використання кредитних коштів позичальниками тощо.

4. Перевірка якості обслуговування боргу та супроводження кредиту, за якої аудитор контролює:

- наявність затверджених планів перевірок позичальників;

- оформлення результатів перевірок актами за встановленими банком формами;

- своєчасність проведення контролю за наявністю та схоронністю майна, яке надано у забезпечення;

- розроблення комплексу заходів щодо забезпечення своєчасної сплати позичальником основної суми кредиту та процентів за користування ним;

- повнота здійснення супроводження кредиту відповідними працівниками банку згідно з покладеними на них повноваженнями;