Розділ «1.6. Система банківського регулювання та нагляду Національного банку України»

Національний банк України було засновано як центральний банк нової незалежної держави у 1991 р. У законодавчому порядку на нього було покладено повноваження нагляду за фінансовим оздоровленням комерційних банків. Для цього у 1992 р. було запроваджено нову функцію та персонал банківського нагляду.

Основні етапи становлення банківського нагляду в Україні

Організаційна структура банківського нагляду Національного банку України.

Методологічні основи банківського нагляду в Україні.

Останнім часом Національним банком України активно впроваджуються міжнародні підходи та стандарти щодо банківського регулювання та нагляду, вдосконалюється нормативна база, але форми контролю залишаються незмінними (рис. 1.8).

Національний банк України відповідно до "Положення про службу банківського нагляду Національного банку України", затвердженого наказом Голови Правління Національного банку України від 12 липня 1994 р. № 110, здійснює такі форми контролю:

Рис. 1.8. Форми контролю, які здійснює Національний банк України

— вступний контроль — здійснюється з метою чіткого і повного визначення вимог для отримання ліцензії на проведення банківських операцій;

— попередній контроль — здійснюється з метою дотримання вимог розумного (з оптимальним ризиком) ведення справ, заборони або обмеження окремих видів діяльності, відрахувань до резервів страхування активних операцій банків, які гарантують безпеку й стабільність банку та захист інтересів його вкладників і кредиторів;

— поточний контроль — здійснюється шляхом інспектування, проведення комплексних та тематичних перевірок поточної діяльності банків та їх установ, а також розроблення і вжиття заходів Щодо їх організаційного зміцнення та фінансового оздоровлення.

Вступний контроль здійснюється на етапі реєстрації та ліцензування банківської діяльності. Вступний контроль здійснюють Департамент реєстрації та ліцензування банків Національного банку України та відділи банківського нагляду при територіальних управліннях Національного банку України.

Реєстрація банків здійснюється шляхом внесення відповідного запису до Державного реєстру банків, після чого банк набуває статусу юридичної особи. Створення та реєстрація банків в Україні відбувається згідно з "Положенням про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 31 серпня 2001 р. № 375 (зі змінами та доповненнями).

Ліцензування банків полягає в наданні банкам офіційного дозволу на здійснення певних банківських операцій. Банк має право здійснювати банківську діяльність лише після отримання банківської ліцензії. Порядок ліцензування банків визначається відповідно до "Положення про порядок видачі банкам банківських ліцензій, письмових дозволів та ліцензій на виконання окремих операцій, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 липня 2001 р. № 275 (зі змінами та доповненнями).

Попередній контроль запроваджується з метою захисту інтересів вкладників та кредиторів і забезпечення фінансової надійності банків. Попередній контроль здійснюють Департамент безвиїзного банківського нагляду Національного банку України та відділи банківського нагляду при територіальних управліннях Національного банку України.

У межах цього виду контролю Національний банк встановлює для банків обов'язкові економічні нормативи: нормативи капіталу, нормативи ліквідності, нормативи кредитного ризику, нормативи інвестування, ліміти ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції банку. Граничні рівні зазначених нормативів та методика їх розрахунків регламентуються "Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні", затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 р. № 368 (зі змінами та доповненнями).

Контроль за дотриманням банками встановлених економічних нормативів здійснюється на постійній основі. Дані для проведення аналізу містяться в обов'язкових формах фінансової та статистичної звітності банків. Порядок складання та подання форм банківської звітності наведено в "Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України", затвердженій постановою Правління Національного банку України від 7 грудня 2004 р. № 598 (зі змінами та доповненнями). Вимоги щодо порядку складання та подання банками форм статистичної звітності регламентують "Правила організації статистичної звітності, що подається банками до Національного банку України", затверджені постановою Правління Національного банку України від 19 березня 2003 р. № 124 (зі змінами та доповненнями).

Поточний контроль здійснюється з метою визначення ризиків, притаманних банку, рівня безпеки і стабільності його операцій, достовірності звітності банку і дотримання банком законодавства

України, а також нормативно-правових актів Національного банку України. Поточний контроль здійснюють Департамент інспектування банків Національного банку України та відділи банківського нагляду при територіальних управліннях Національного банку України.

Види перевірок, порядок їх планування, періодичність і порядок проведення, права та обов'язки інспекторів регламентує "Положення про планування та порядок проведення інспекційних перевірок", затверджене постановою Правління Національного банку України від 17 липня 2001 р. № 276 (зі змінами та доповненнями).