Розділ «Модуль 2. Особливості здійснення розрахунково-касових та кредитних операцій банків»

Для опрацювання даної теми необхідно керуватися наведеним порядком організації кредитного процесу в банку:

1. На підготовчому етапі вивчаються можливості надання кредиту, проходять переговори між банком і клієнтом. В процесі переговорів встановлюється мета кредиту, його відповідність кредитній політиці банку; здійснюється попередній аналіз можливих ризиків кредитування; виявляються джерела коштів для погашення кредиту і сплати процентів за його використання; здійснюється відвідування клієнта і на місці оцінюється його фінансовий стан, рівень керівництва, доцільність і законність кредитної угоди; вибирається вид кредиту і метод, який найбільш підходить для кредитування. При цьому, слід пам'ятати, що кредити надаються тільки на комерційних засадах з дотриманням таких умов:

o оцінки установою банку кредитоспроможності позичальника, фінансової стабільності, рентабельності, ліквідності;

o кредитуються тільки ті види діяльності позичальника, які передбачені його статутом;

o позичальник повинен мати власне майно і брати участь у фінансуванні об'єкта, що кредитується, певною сумою власного капіталу.

Банки можуть надавати бланкові кредити (незабезпечені майном та іншими формами), але тільки в межах власних коштів і лише клієнтам зі стійким фінансовим станом та інсайдерам банку на суму, що не перевищує 50 % номінальної вартості акцій банку, які перебувають в їхній власності.

2. Етап розгляду кредитного проекту здійснюється на підставі офіційно поданих в банк документів, показаних у додатку 14. Цей етап процесу кредитування починається з подання потенційним позичальником кредитної заявки, яка містить:

o обґрунтоване клопотання в якому, як правило, йдеться про суму позики, термін користування нею, сутність та економічне обґрунтування заходу, що буде прокредитований, та інше;

o інші матеріали, перелік яких залежить від конкретних обставин. Зокрема, якщо клієнт уперше звернувся за кредитом, до клопотання додаються установчі документи.

Крім наведених документів майбутній позичальник за пропозицією банку заповнює анкету позичальника за розробленою банком формою, де відображає додаткові відомості, які цікавлять майбутнього кредитора і формують кредитну справу.

Зібраний пакет документів поступає на розгляд до інспектора кредитного відділу, який після власної оцінки кредитоспроможності клієнта передає пакет спеціалістам інших відділів (юристу, аудитору) для більш детальної експертизи як установчих документів, так і договорів, контрактів тощо. Одночасно оцінюється якість ТЕО або бізнес-плану, визначається достатність і ліквідність застави.

Після експертного висновку спеціалістів пакет документів позичальника поступає в Кредитний комітет банку для прийняття остаточного рішення про доцільність кредитування, іноді від імені управляючого. Рішення про надання кредиту приймаються колегіально (кредитним комітетом (комісією) банку, відділення, філії) й оформляється протоколом.

3. Етап оформлення кредитної документації розпочинається з розробки, узгодження і укладання кредитного договору. Спочатку здійснюється структурування кредиту - підготовка до укладання кредитної угоди, яка передбачає узгодження основних параметрів кредиту:

o виду кредиту та терміну кредитування, які залежать від того, куди будуть вкладатися кошти - у сферу обігу чи у сферу виробництва;

o суми кредиту, яка відіграє значну роль, оскільки недостатня сума не дасть можливості завершити захід, що кредитується, а надмірна сума може бути не погашена. Слід пам'ятати, що кредитування позичальників має здійснюватися в межах наявних ресурсів вільних ресурсів банку з дотриманням комерційним банком економічних нормативів регулювання банківської діяльності (перш за все, нормативів кредитного ризику) та вимог НБУ щодо формування обов'язкових, страхових і резервних фондів.

o способи видачі та погашення кредиту та процентів за користування ним. Це забезпечує реальну можливість ефективно витрачати кошти, а також правильно встановити графік повернення кредиту;

o величини процентної ставки, що встановлюється банком залежно від кредитного ризику та факторів, які впливають на плату за ресурси.

Після структурування кредиту здійснюється документальне оформлення кредитної угоди, надання позики та формування резерву на відшкодування можливих втрат за наданими позиками.

Кредитний договір складається банками за стандартною формою і лише в письмовому вигляді. Договір визначає взаємні зобов'язання, права і відповідальність сторін і не підлягає зміні в односторонньому порядку.

Після оформлення кредитного договору на кожного клієнта заводиться кредитна справа (досьє), де зберігаються всі документи, що стосуються даного позичальника - від заяви про надання позики і фінансової звітності до кредитного договору, договору застави тощо. А саме, крім кредитного договору банк укладає з позичальником договір застави, оформлює строкове зобов'язання, при відсутності в банку раніш відкритого розрахункового рахунку клієнта, оформлює картку зі зразками підписів посадових осіб позичальника і відбитком печатки тощо.