Розділ «Модуль 2. Особливості здійснення розрахунково-касових та кредитних операцій банків»

Відповідно до умов договору банк бере на себе зобов'язання зберігати векселі, відповідати за всі наслідки у зв'язку з їх знищенням та псуванням, гарантуючи повернення або передавання векселів.

Зберігання векселів банк здійснює на підставі укладеного з довірителем договору про зберігання.

За здійснення операції зі зберігання банк може отримувати на свою користь комісійну винагороду, розмір якої може встановлюватись як у відсотках до вартості або суми векселів, так і становити фіксовану суму за один вексель. Тариф банку обліковується за різними методами: залежно від часу зберігання, кількості векселів та номіналів векселів.

3.3.4. Одним з видів вексельних операцій банківських установ є надання клієнтам консультаційних послуг. Надання консультацій (консалтинг) - це специфічний вид зв'язку між банком і клієнтом, при якому радник (банк) намагається допомогти клієнтові вирішити наявні проблеми або проблеми, що виникнуть у майбутньому. При цьому банк-консультант не несе безпосередньої відповідальності за виконання завдання як такого, а лише допомагає клієнтові ефективно вирішити ці завдання. До цього виду операцій слід віднести розробку схем вексельних взаємозаліків, методичну допомогу при удосконаленні вексельних розрахунків підприємств і таке інше. Банк не несе відповідальності за наслідки здійснення пропонованих ним рішень.

За надання консультаційних послуг на ринку векселів комерційний банк одержує комісійну винагороду

3.3.5. Купівлю, продаж і обмін векселів за дорученням клієнтів банк здійснює на підставі договорів комісії та доручення за ціною, що встановлюється у відсотках до суми векселя. Потім для виконання комісійних договорів банк укладає з контрагентами договори купівлі, продажу і обміну векселів.

Прийом або передача банком куплених, проданих або обміняних векселів здійснюється за реєстрами. Банк проводить юридичну експертизу векселів, експертизу вексельних бланків. У разі підробки, неповного заповнення вексельних реквізитів, підписів осіб, що не мали на те повноваження тощо, банк відмовляє в проведенні комісійної угоди.

Банк, що здійснює комісійні угоди, виконує в цьому випадку функції торговця цінними паперами. Тому на його підрозділи, його документообіг і поширюються усі вимоги не тільки НБУ, а й Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку. Це стосується кваліфікаційних вимог до фахівців вексельних відділів банку та керівників установ банку, звітності, що подається Національній комісії, та ведення номерів вексельних угод.

Перехід прав власності за векселем бажано оформляти бланковим індосаментом.

При купівлі векселів за дорученням клієнта банк може надавати останньому кредит або забезпечувати виконання його зобов'язань поручительством чи гарантією на загальних принципах банківського кредитування. При цьому банк бере на себе кредитний, а в певних випадках - і процентний ризики.

На завершення теми слід зазначити, що угоди про кредитні, торговельні та гарантійні операції, а також інкасування векселів і зберігання, купівлю, продаж і обмін векселів за дорученням клієнтів (інших банків) мають бути укладені в письмовій формі з урахуванням вимог чинного законодавства. Розрахункові операції можуть здійснюватись без угод (договорів) на підставі первинних документів (реєстрів, актів тощо).

Під час проведення операцій з векселями банк приймає такі ризики: кредитний, ліквідності, процентний, операційний.

Банк має забезпечувати документальне оформлення руху векселів. Зокрема, приймання та передавання векселів здійснюються банком на підставі відповідних первинних документів, що мають містити реєстр (опис) векселів.

В темі важливо приділити увагу напрямкам розвитку операцій з векселями провідних зарубіжних банків країн з ринковою економікою.

Окремому розгляду підлягає організація роботи з векселями в банку та особливості проведення експертизи векселів.

А саме, банк самостійно приймає рішення про організаційне забезпечення проведення операцій з векселями. Банки повинні мати відповідний спеціалізований структурний підрозділ, основні функції якого полягають, зокрема, в координуванні здійснення установами банку операцій з векселями, контролі за дотриманням законодавства при здійсненні банком вексельних операцій та ін. Як правило, вексельна робота в комерційному банку сконцентрована в такому підрозділі. Йдеться не тільки про суто банківські операції (врахування векселів, видачу кредитів під заставу векселів, інкасування тощо), а й про торгівлю векселями.

Слід звернути увагу, що торгівля цінними паперами згідно зі Законом України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" є одним з видів професійної діяльності на ринку цінних паперів, здійснення якої потребує спеціального дозволу Національної комісії з цінних паперів і фондового ринку.

З метою ефективного проведення вексельних операцій банк розробляє та затверджує організаційну структуру підрозділів та функціональну взаємодію між ними. Ця структура доповнюється розробкою положень, інструкцій, типових документів, технологічних карт тощо. Кожен співробітник має бути обізнаний зі своїми функціональними обов'язками та межами повноважень. Як правило, прийняття рішень за активними операціями банку здійснюється кредитним комітетом. Цей орган також приймає усі рішення з питань оформлення кредиторської заборгованості векселями позичальника тощо.

А саме можна зазначити такі функціональні обов'язки щодо роботи з векселями структурних підрозділів банківської установи.

Відділ боргових зобов'язань відповідає за: