Розділ «Модуль 2. Особливості здійснення розрахунково-касових та кредитних операцій банків»

o подання нотаріусам векселів для здійснення нотаріальних дій;

o підготовка юридичної документації з претензійно-позовної роботи, пов'язаної з векселями;

o представництво інтересів банку в цивільному та господарському суді при розгляданні спорів, що виникли при проведенні операцій з векселями.

Важливим елементом прийняття ефективних рішень на вексельному ринку та перепоною шахрайським діям на вексельному ринку країни є проведення всебічної експертизи векселів установами банків.

Робота з перевірки векселів умовно поділяється на три напрямки: юридична й економічна експертиза та експертиза бланків векселів.

Якщо в результаті зазначеної перевірки вдається виявити факт підробки, фальсифікації або відсутності хоча б одного елемента технічного захисту бланка, то такий факт за рішенням суду може стати підставою для визнання бланка недійсним.

Експертиза бланків векселів фахівцями відповідального підрозділу банку завершується складанням акта.

Проведення експертизи векселів (перевірка бланків, розрахунок дисконту, консультаційні послуги, перевірка на дійсність у емітента тощо) є самостійною банківською послугою.

Тема 10. Кредитні операції банків

Вивчаючи дану тему, студентам слід звернути увагу на сутність кредиту, кредитних відносин та особливості їх організації в Україні. Засвоєння матеріалу також передбачає розгляд критеріїв класифікації кредитних операцій та кредитів комерційних банків. Крім цього, необхідно розглянути порядок кредитного процесу у банківських установах, причини виникнення кредитного ризику, методи управління ним та механізм організації повернення кредиту. Варто також дослідити роль та значення рекомендацій Базельського комітету з банківського нагляду в кредитній політиці комерційних банків України.

При вивченні даної теми студенти повинні враховувати, що вона є однією з основних тем курсу, оскільки банківський кредит відіграє важливу роль у розвитку економіки країни. Це характеризує відношення розміру наданих банками кредитів до ВВП України, показане у таблиці 10.1.

Таблиця 10.1. СПІВВІДНОШЕННЯ КРЕДИТІВ, НАДАНИХ КОМЕРЦІЙНИМИ БАНКАМИ УКРАЇНИ ТА ВВП НА КІНЕЦЬ РОКУ (У ЦІНАХ ВІДПОВІДНИХ РОКІВ, У %

Дані цієї таблиці свідчать, що банківський кредит фактично став найсуттєвішим джерелом фінансування економіки країни, досягши 79,4% по відношенню до ВВП у 2009 році.

Вивчаючи матеріал теми слід комплексно охоплювати всі особливості організації банківського кредитування юридичних і фізичних осіб.

З цією метою необхідно засвоїти зміст операцій, що супроводжують кожний етап кредитного процесу, а також основні прийоми застосування фінансових розрахунків.

Розміщуючи банківські ресурси комерційні банки виконують активні операції. Центральне місце серед активних операцій банків, як свідчать дані табл. 10.2 посідають банківські кредитні операції, питома вага яких у структурі активних операцій українських банків досягала 80 і більше процентів у 2008 і 2009 роках, що значною мірою обумовило настання банківської кризи у цьому періоді.

Банківська система шляхом надання кредитів організовує й обслуговує рух капіталу, забезпечує його залучення, акумуляцію та перерозподіл у ті сфери виробництва та обігу, де виникає дефіцит капіталу.

На сьогодні під банківським кредитом розуміють будь-яке зобов'язання банку надати певну суму грошей, а також будь-яку гарантію, будь-яке зобов'язання придбати право вимоги боргу, будь-яке продовження строку погашення боргу, яке надано в обмін на зобов'язання боржника щодо повернення заборгованої суми, а також на зобов'язання на сплату процентів та інших зборів з такої суми.

Відповідно, поняття кредитної операції є ширшим, ніж поняття банківського кредиту, - під ними розуміють усі активні операції банку, які пов'язані з наданням клієнтам залучених коштів у тимчасове користування (надання позик у готівковій або безготівковій формі, у формі врахування векселів тощо), прийняття зобов'язань про надання коштів у тимчасове користування (надання гарантій, поручительств, авалів тощо), а також операції з купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів і від свого імені (включаючи андеррайтинг) та будь-яке продовження терміну боргу, яке надано в обмін на зобов'язання боржника повернути заборговану суму

Таблиця 10.2. ДИНАМІЧНИЙ АНАЛІЗ ЧАСТКИ КРЕДИТІВ, НАДАНИХ КЛІЄНТАМ У СТРУКТУРІ АКТИВІВ БАНКІВ УКРАЇНИ, РІЗНИХ ЗА ЇХ РОЗМІРАМИ ЗА 2007-2009 РР., У %