Розділ «3.8. Проведення інспекційних перевірок банків»

— інформацію про керівника інспекційної групи та контактний телефон;

— пропозиції щодо попередньої зустрічі з керівниками банку;

— іншу важливу інформацію.

Банк зобов'язаний надати всю потрібну інформацію до початку інспектування у строки, визначені в запиті про її надання.

Результати процесу підготовки до інспектування оформляються як звіт про підготовку до інспектування, який обов'язково має містити інформацію:

— про стан банку на дату інспектування або на попередню звітну дату, якщо строки подання банками звітності, на підставі якої визначається фінансовий стан, не настали;

— тенденції у банку протягом періоду інспектування;

— обсяги інспектування;

— питання, що потребують особливої уваги під час проведення іяспектуван ня;

— розрахунок часу, що потрібний на перевірку окремих сфер діяльності;

— графік проведення інспектування.

Процес інспектування. Інспектування банків здійснюється під керівництвом інспекторів центрального апарату Національного банку. Інспекційні групи комплектуються службовцями підрозділів банківського нагляду територіальних управлінь. Службовці територіальних управлінь Національного банку залучаються для участі в комплексних інспекційних перевірках банків відповідно до плану-графіка, що затверджується разом з річним планом інспекційних перевірок (рис. 3.12).

Протягом тижня до початку інспектування проводиться попередня зустріч з керівниками банку, на якій обговорюються обсяги та методи, а також різні організаційні питання щодо майбутнього інспектування. Зустріч з керівниками банку, який перевірятиметься під керівництвом інспекторів центрального апарату Національного банку, проводять директор Департаменту інспектування банків Національного банку, його заступник або керівник інспекційної групи чи його заступник. Зустріч з керівниками банку, який перевірятиметься під керівництвом інспекторів територіального управління Національного банку, проводять начальник територіального управління Національного банку, його заступник або начальник відділу банківського нагляду територіального управління Національного банку чи його заступник, а також керівник інспекційної групи чи його заступник. Від банку для участі в зустрічі запрошуються голова ради або його заступник, голова та члени правління (ради директорів), головний бухгалтер і керівники структурних підрозділів банку.

Склад інспекційної групи визначається та затверджується начальником відповідного територіального управління Національного банку (у разі проведення перевірки інспекторами цього територіального управління) та директором Департаменту інспектування банків, якщо керівництво інспекційною перевіркою здійснює інспектор центрального апарату Національного банку.

До складу інспекційної групи можуть входити службовці структурних підрозділів Національного банку, які відповідно до функціональних обов'язків здійснюють контроль за діяльністю банків (наприклад, контроль за готівковим обігом, валютний контроль тощо). Цим службовцям може надаватись окреме завдання на перевірку питань, що належать до компетенції підрозділів, у яких вони працюють. Ці службовці складають окремі довідки про результати перевірки .

Інспектування здійснюється відповідно до "Методичних вказівок з інспектування банків в Україні" та згідно із затвердженим планом і розробленим графіком інспектування. План інспектування кожного банку складається з урахуванням результатів процесу підготовки до проведення інспектування та затверджується директором Департаменту інспектування банків Національного банку або керівником територіального управління Національного банку.

Рис. 3.12. Процес інспектування банків

Оформлення результатів інспектування. Під час проведення комплексної інспекційної перевірки або за результатами інспекційної перевірки з окремих напрямів діяльності (операцій) банку (його філій чи інших власних підрозділів банку) складаються довідки про перевірку. Кожна довідка про перевірку складається в трьох примірниках та засвідчується підписом інспектора (інспекторів), який є відповідальним за перевірку в цілому або за перевірку відповідного напряму діяльності банку (філії чи іншого власного підрозділу банку).

Два примірники кожної з довідок надаються відповідно голові правління банку або керівнику його філії чи іншого власного підрозділу банку, або іншому уповноваженому керівнику внутрішнього підрозділу банку, що відповідає за визначений напрям роботи банку під його підпис на третьому примірнику, який зберігається в інспектора або керівника інспекційної групи. Керівник банку зобов'язаний не пізніше третього робочого дня з дати отримання довідок повернути один підписаний ним примірник інспектору.

У разі наявності заперечень (зауважень) щодо фактів та висновків, викладених у довідці, керівник банку повертає підписаний примірник довідки з позначкою "із запереченнями" з одночасним наданням у письмовій формі обґрунтованих заперечень з поясненнями та документальним підтвердженням, які є невід'ємною частиною довідки. За потреби для перевірки інформації, викладеної в запереченнях щодо довідки, строк інспекційної перевірки може бути подовжений на 15 календарних днів або може бути призначена позапланова перевірка.