Розділ «Тема 7. Оцінювання кредитоспроможності позичальника»

Для суб'єктів господарської діяльності, діяльність яких пов'язана з сезонним характером виробництва, середньомісячна сума надходжень визначається за 12 місяців. Нормативні акти НБУ передбачають, що оптимальне теоретичне значення показника К мас становити не менше ніж 1,5.

б) співвідношення надходжень грошових коштів від реалізації товарів (робіт, послуг) до обсягів реалізації:

де Нк - середньомісячні надходження грошових коштів (у гривневому еквіваленті) від реалізації контрагентом товарів (робіт, послуг) на всі поточні рахунки контрагента в банківських установах (бажано - за не менш ніж шість останніх повних календарних місяців);

Ор - сума обсягів реалізації товарів (робіт, послуг), інших операційних доходів, доходів від участі в капіталі, інших фінансових доходів та інших доходів контрагента в грошовому виразі, приведених до середньомісячного значення.

Цей показник вказує на успішність реалізаційної політики контрагента та рівень платіжної дисципліни його контрагентів - покупців його товарів (робіт, послуг).

в) стабільність надходжень грошових коштів на рахунки зазначає середньомісячну кількість випадків (разів на місяць), коли відбуваються надходження грошових коштів (у гривневому еквіваленті) від реалізації контрагентом товарів (робіт, послуг) на всі поточні рахунки контрагента в банківських установах.

При дослідженні грошових потоків позичальника банківські установи можуть будувати схеми руху кредитних коштів між позичальником та його партнерами із зазначенням банків, через які проходитимуть кошти (рис. 7.4).

Концентрація коштів на рахунках партнерів позичальника в банку-кредиторі дасть змогу виключити ризик нестабільності інших банків, що заді я ні в розрахунках. При цьому банківські установи при наданні кредиту можуть вимагати від позичальника відкриття поточних рахунків в установі банку, яка надає кредит. Зазначені рахунки мають бути задіяні для проходження через них основних грошових потоків клієнта та перерахування кредитних коштів (за товари і послуги) переважно клієнтами, які обслуговуються в установі даного банку (тобто відкриття поточних рахунків його партнерів по бізнесу).

Не можна залишати поза увагою грошові потоки між позичальником та його дочірніми і посередницькими структурами. З метою не допустити відволікання кредитних коштів працівник обслуговуючої позичальника установи банку повинен постійно контролювати їхні грошові взаємозв'язки.

7. Інші показники загального характеру (досвід роботи позичальника за основним видом діяльності (у роках); відомості про суб'єкта господарської діяльності, популярність його торгових марок тощо).

Банківська установа може також самостійно встановлювати певні вимоги до позичальників залежно від галузевої приналежності клієнта. Зокрема, з огляду на ринкову кон'юнктуру найжорсткішими можуть бути вимоги до показників клієнтів, що здійснюють діяльність у сфері торгівлі, послуг, виробництві, зв'язку, комунікацій і транспорту. Менш критичні вимоги висуватимуться до значень показників позичальників, що діють у галузі машинобудування, сільського господарства, лісництва та в паливно-енергетичній галузі. Найм'якіші вимоги банки можуть застосовувати до значень показників клієнтів, що працюють у галузі будівництва.

* Слід вказати партнерів та реквізити договорів

Рис. 7.4. Схема руху грошових потоків при кредитуванні підприємства (на виробничу діяльність)

Отримані в результаті проведених розрахунків показники обробляються за допомогою прийнятої в банку бальної шкали (табл. 7.1). При цьому значення кожного коефіцієнта відповідає певній кількості балів. Крім того, присвоєний значенню кожного показника бал зважується на відповідний коефіцієнт ваги.

Підсумкова рейтингова оцінка фінансового стану позичальника розраховується як сума добутків кожного значення показника (балу) на відповідний коефіцієнт ваги. Відповідно до встановленої в банку шкали отриманий результат дозволяє зарахувати клієнта до певного класу за рейтингом надійності, що відповідає інтервалу значень, в який потрапляє підсумкова рейтингова оцінка.

Таблиця 7.1. Аналіз кредитоспроможності позичальника - юридичної особи

Отож, за результатами оцінки фінансового стану позичальника банк визначає клас позичальника на підставі загальної суми балів за основними та додатковими (суб'єктивними) показниками. При цьому питома вага суми балів за встановленими банком додатковими (суб'єктивними) показниками не може перевищувати 30% від визначеної банком загальної суми балів за результатами оцінки фінансового стану позичальника.

До таких додаткових (суб'єктивних) показників діяльності позичальника можна віднести якісні характеристики як керівництва підприємства, так і середовища, в якому функціонує підприємство-позичальник. При цьому за якісного оцінювання кредитоспроможності позичальників-юридичних осіб доцільно враховувати такі два напрями:

1)оцінювання стану менеджменту на підприємстві;

2) оцінювання ринкового середовища.