Розділ «Тема 7. Оцінювання кредитоспроможності позичальника»

г) частка (%) дебіторської заборгованості за товари, роботи і послуги в оборотних активах:

де Чда - частка дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги (%);

ДЗ - обсяг дебіторської заборгованості; Ло - оборотні активи;

д) коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості за товари, роботи і послуги (рази):

де КОкз - коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості; Вр- виручка від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг); КЗсср- середня кредиторська заборгованість; е) оборотність кредиторської заборгованості (у днях):

де 0Ю - оборотність кредиторської заборгованості;

КЗсср- середня кредиторська заборгованість у періоді;

Вр - виручка від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) за період;

п - кількість днів у періоді;

ж) співвідношення дебіторської і кредиторської заборгованостей за товари, роботи і послуги:

ДС Кспів.- коефіцієнт співвідношення дебіторської і кредиторської заборгованості за товари, роботи і послуги;

ДЗ - обсяг дебіторської заборгованості;

КЗ - обсяг кредиторської заборгованості.

6. Показники грошового потоку:

а) співвідношення чистих надходжень коштів на всі рахунки позичальника (у тому числі відкриті в інших банках) до суми основного боргу за кредитною операцією та процентами за нею з урахуванням строку дії кредитної угоди (для короткострокових кредитів) та для суб'єктів господарської діяльності, що отримали кредит в іноземній валюті, з урахуванням зміни валютного курсу:

де Нсм - середньомісячні надходження на рахунки позичальника протягом трьох останніх місяців (за винятком кредитних коштів);

Ск - сума кредиту і проценти за ним (за кредитами в іноземній валюті ця сума приймається до розрахунку з урахуванням зміни валютного курсу);

п - кількість місяців дії кредитної угоди;

Зм - щомісячні умовно-постійні зобов'язання позичальника (адміністративно-господарські витрати тощо);

З, - податкові платежі та сума інших зобов'язань перед кредиторами, що мають бути сплачені з рахунка позичальника, крім сум зобов'язань, строк погашення яких перевищує строк дії кредитної угоди (за даними останнього балансу).