Розділ «Модуль 4. Операції банків з цінними паперами, позабалансові та операції щодо забезпечення фінансової стійкості банку»

- вибір емісійних інструментів, тобто цінних паперів, що випускаються в обіг;

- визначення найефективніших форм випуску цінних паперів (документарна і бездокументарна) та методів розміщення цінних паперів ( (відкрите (публічне) розміщення потенційно необмеженому або закрите (приватне) розміщення вибраному (обмеженому) колу інвесторів);

- необхідність підтримки курсу цінних паперів власної емісії на вторинному ринку.

Щоб отримувати право випускати цінні папери, банк повинен:

- сплатити заявлений статутний капітал,

- не мати протягом трьох останніх років збитків (або з часу їх виникнення має минути не менше трьох років),

- не мати санкцій з боку державних органів за порушення чинного законодавства, не мати простроченої заборгованості кредиторам і за платежами до бюджету,

- дотримуватися економічних нормативів НБУ, а також дебетового сальдо на кореспондентському рахунку.

1.1. Особливості емісії акцій банку. Згідно з законодавством України, якщо акції випускаються публічним акціонерним товариством, зокрема банком, емітент повинен зареєструвати в Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку як сам випуск, так і проспект емісії акцій.

При цьому, можливими цілями емісії акцій банку можуть бути: емісія акцій з метою формування статутного капіталу банку. При цьому статутний капітал банку не повинен формуватися з непідтверджених джерел. Внесок до статутного капіталу банку здійснюється у грошовій формі - резидентами України у гривнях, а нерезидентами в іноземній вільно конвертованій валюті. Забороняється використовувати для формування статутного капіталу банку бюджетні кошти, якщо вони мають інше цільове призначення;

збільшення статутного капіталу через додатковий випуск акцій за незмінної номінальної вартості акцій;

- розщеплення (поділ) або консолідація акцій за незмінного розміру статутного капіталу банку;

- реорганізація банку (наприклад, унаслідок злиття двох банків створюється новий банк, який має випустити свої акції. Акції банків, що злились, обмінюються на акції новоствореного банку).

Створення банку як акціонерного товариства характеризується в Україні деякими особливостями.

Також банки можуть викуповувати в акціонерів власні акції для різних цілей:

подальший перепродаж акцій з метою підтримання ринкового курсу; пільговий перепродаж акцій працівникам банку;

- анулювання акцій, тобто списання їх, та зниження у такий спосіб статутного капіталу і зменшення числа акціонерів.

Слід зазначити, що банки мають право викуповувати власні акції з наступним (протягом п'яти робочих днів) письмовим повідомленням НБУ про укладені угоди за умови, що це не призведе до падіння регулятивного капіталу нижче за мінімальний рівень. Якщо банк має намір викупити власні акції у розмірі 10 % і більше від загальної емісії, він мусить письмово повідомити НБУ за 15 календарних днів до укладення угоди. НБУ має право заборонити купівлю власних акцій, якщо це може спричинити погіршення фінансового стану банку.

Викуплені акції мають бути реалізовані або анульовані упродовж одного року. Протягом цього періоду розподіл прибутку, а також голосування на загальних зборах акціонерів здійснюється без урахування викуплених банком акцій.

Процес емісії акцій банку складається з наступних основних етапів: