Розділ «4.5. Вимірювання і оцінка фінансових ризиків за "Системою оцінки ризиків"»

— чи має банк достатньо досвіду та чи адекватно реагує на зміни ринкових умов;

— чи має банк достатній доступ до ринків для гнучкого коригування рівня ризику;

— рівень і кваліфікація керівництва та персоналу;

— існування належних механізмів контролю для моніторингу достовірності інформації, належних облікових підходів і дотримання внутрішніх положень, нормативно-правових актів, законів.

Ринковий ризик — це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через несприятливі коливання вартості цінних паперів та товарів і курси іноземних валют за тими інструментами, які є в торговому портфелі. Цей ризик випливає з маркетмейкерства, дилінгу, прийняття позицій з боргових та пайових цінних паперів, валют, товарів і похідних інструментів (деривативів).

Для оцінки ринкового ризику наглядовці мають враховувати:

— існування адекватної, ефективної, доведеної до виконавців внутрішньої нормативної бази (положень, процедур тощо) щодо управління ринковим ризиком, затвердженої відповідними органами банку виходячи з принципів корпоративного управління, а також відповідної практики виконання її вимог;

— джерела ринкового ризику, включаючи динаміку цін на інструменти процентних ставок, товари і пайові цінні папери, а також динаміку валютних курсів;

— розмір, строк дії та складність позицій;

— компоненти ринкового ризику та цінову чутливість різних продуктів, у тому числі за позабалансовими угодами (наприклад, свопами, форвардними та опціонними контрактами);

— стабільність реальних грошових надходжень від торговельних операцій;

— динаміку значень надходжень під ризиком і капіталу під ризиком;

— уразливість банку за ймовірнісними сценаріями зміни процентних ставок і ринкових потрясінь (стрес-тестування);

— можливість хеджування або закриття позицій ризику, що є на кожний момент часу, у тому числі професійну здатність керівництва здійснювати операції хеджування і доступ банку до відповідних ринків;

— розмір відкритих позицій порівняно з реальними очікуваними грошовими надходженнями (тобто ризик порівняно з винагородою);

— наявність своєчасної, точної та інформативної управлінської інформації;

— рівень і кваліфікацію керівництва та персоналу;

— існування належних механізмів контролю для моніторингу точності інформації, належних облікових підходів і дотримання положень, обмежень, нормативно-правових актів або законів.

Валютний ризик — це наявний або потенційний ризик для надходжень і капіталу, який виникає через несприятливі коливання курсів іноземних валют та цін на банківські метали. Валютний ризик можна поділити:

— на ризик трансакції;