Розділ 6. Кореспондентські відносини з іноземними банками

- у разі позбавлення банку-резидента, в якому відкритий кореспондентський рахунок банку-нерезидента, банківської ліцензії або відповідного пункту письмового дозволу на здійснення операцій з валютними цінностями;

- у разі розірвання угоди про встановлення кореспондентських відносин;

- на інших підставах, передбачених чинним законодавством чи угодою між банками-кореспондентами.

У разі закриття кореспондентського рахунку організація (а у разі ліквідації - ліквідаційна комісія) протягом п'яти робочих днів надає територіальному управлінню Національного банку України інформацію про дату закриття рахунків з вказівкою причин закриття та про стан кореспондентського рахунку (сума залишку і реквізити для переліку залишків, якщо вони були). Кореспондентський рахунок вважається закритим після отримання відповідного підтвердження кореспондента і фактичного переліку залишків засобів (за наявності). Організація, яка стає правонаступником іншої організації, яка реорганізується, зобов'язана протягом п'яти робочих днів або перереєструвати кореспондентські рахунки останньої, або закрити їх. Разом з інформацією про закриття кореспондентського рахунку організація подає територіальному управлінню Національного банку копію повідомлення кореспондента про закриття рахунку і повертає оригінал реєстраційного номера. Уповноважений банк України, який відкриває кореспондентський рахунок в іноземній валюті в іншому уповноваженому банку України або в банку-нерезиденті, зобов'язаний протягом трьох робочих днів з дня відкриття цього рахунку (включаючи день відкриття рахунку) подати повідомлення про відкриття рахунку на адресу органу державної податкової служби, в якій він зареєстрований як платник податків і зборів (обов'язкових платежів). Уповноважений банк України, в якому закрито кореспондентський рахунок іншого уповноваженого банку України в іноземній валюті, а також уповноважений банк України, який закриває свій кореспондентський рахунок в іноземній валюті в банку-резиденті та/або банку-нерезиденті, протягом трьох робочих днів з дня закриття цього рахунку (включаючи день закриття рахунку) зобов'язані подати повідомлення про закриття цього рахунку на адресу органу державної податкової служби, в якій зареєстрований уповноважений банк України, рахунок якого закритий.

6.4. Порядок ведення та режим кореспондентських рахунків в іноземній валюті

1. Кореспондентський рахунок банку-резидента в іноземній валюті, відкритий в уповноваженому банку України

На зазначений рахунок зараховуються кошти в іноземній валюті, що надходять:

- на користь резидентів;

- на користь нерезидентів;

- на користь самого банку за операціями, які він має право здійснювати згідно з відповідними пунктами ліцензії та письмового дозволу, в тому числі:

а) одержані банком нараховані відсотки, в тому числі за залишком коштів на кореспондентському рахунку, якщо це передбачено Угодою;

б) готівка для поповнення кореспондентського рахунку;

- за міжбанківськими операціями щодо купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України та на міжнародних грошових ринках, які має право здійснювати уповноважений банк згідно з відповідними пунктами ліцензії та письмового дозволу;

- за неторговельними операціями згідно з чинним законодавством України;

- за іншими операціями відповідно до чинного законодавства України.

З кореспондентського рахунку здійснюються такі операції:

- платежі за дорученням клієнтів-резидентів:

а) на користь нерезидента, тобто на рахунок нерезидента в іноземному банку за наявністю підстав для платежу, що перевіряється банком платника коштів;

б) на користь резидента у випадках, які передбачені чинним законодавством України;

в) на власний рахунок в іноземній валюті в іншому уповноваженому банку України;