Аналіз банківської діяльності

Задача 15. На ринку капіталів рівень середньої витратності ресурсів не перевищує 30 %. З метою підвищення конкуренто-спроможності банку розробити стратегію зниження витратності ресурсів на п’ять процентних пунктів. Використати дані табл. 4.12, під час розв’язуванні задачі потрібно врахувати такі умови:а) у банку є можливість додатково залучити депозитів строкових 4000 тис. грн;б) розширити клієнтську базу на 2000 тис. грн при підвищенні середньої відсоткової ставки за залишками на поточних рахунках клієнтів до 7 %;в) розмір вкладів населення може бути збільшений вдвічі при підвищенні відсоткової ставки за вкладами на 8 %;г) загальний обсяг ресурсів не повинен зменшитись.Задача 16. На основі наведених даних в табл. 4.12 розрахувати середню дохідність активних операцій банку (використати методику, вказану в розділі 2). Розрахувати дохідність активних операцій, якщо дохід від кредитних операцій зменшиться на 2000 тис. грн за рахунок неповернутих кредитів та відсотків.

Таблиця 4.12тис. грнАктивні операції Середні залишки Дохід від операцій Дохідність активних операцій1. Кредитні операції 13 000 6000 2. Операції з цінними паперами 5000 1500 3. Валютні операції (неторговельні) 7000 1400 Усього 25 000 8900 Задачі на прогнозуванняМетодичні вказівки до розв’язування задач на прогнозуванняПід час прогнозування економічних явищ або окремих показників використовується рівняння лінійної або нелінійної рег¬ресії.Для розв’язування задач з прогнозування потрібно мати статистичні вибірки факторного показника та регульованого. Обидві вибірки мають бути однакові за розміром.Використання функції «ПРЕДСКАЗ»1. Курсор ставиться в комірку, де необхідно визначити функцію.2. Натиснути «Мастер функций» — статистична — «предсказ».3. Розкриється вікно з трьох рядків.4. У першому рядку «мишею» вказати адресу нового значення фактора (х).5. У другому рядку «мишею» вказати діапазон з відомими значеннями y (результативного показника).6. У третьому рядку вказати діапазон з відомими значеннями х.7. Натиснути «ОК».Задача 17. За наведеними даними визначити прогнозну ставку рефінансування НБУ в грудні місяці, якщо відомі такі дані:Таблиця 4.13Фактор Місяць 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12Курс долара 3,81 3,82 3,95 3,90 4,01 4,20 4,35 4,30 4,56 4,78 4,80 4,95Ставка рефінансування НБУ 42 40 43 45 48 50 52 52 55 58 59

Задача 18. Визначити прогнозну ставку за строковими депозитами, якщо відомі такі дані:Таблиця 4.14Показник Місяць 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12Процентна ставка за кредитами 45 46 48 42 50 52 54 55 54 50 52 55Процентна ставка за депозитами 36 32 35 37 40 42 42 40 45 43 44 ?

РОЗДІЛ 5ПРОМІЖНИЙ КОНТРОЛЬ САМОСТІЙНОЇРОБОТИ СТУДЕНТІВ

Проведення проміжного контролю знань студентів є складовою навчального процесу, активною формою закріплення та систематизації знань, отриманих під час лекційних, практичних занять та самостійної підготовки студентів.Мета проміжного контролю полягає в закріпленні та поглибленні студентами теоретичних та практичних знань, у поступовій підготовці до екзаменаційної сесії, стимулюванні студентів активно працювати протягом усього навчального семестру.Питання, які виносять до проміжного контролю, не виходять за межі програмного матеріалу. Основними завданнями проміжного (модульного) контролю є:• засвоєння теоретичних питань, викладених студентам у лекційному матеріалі;• набуття студентами певних навичок під час розв’язування типових задач;• ознайомлення студентів з вимогами до викладення окремих питань курсу;• перевірка повноти засвоєння матеріалу;• поетапна підготовка до іспитів (заліку).Вивчення дисципліни починається з теоретичних основ аналізу банківської діяльності, потім вивчається методика аналізу пасивних операцій, активних операцій. Завершується курс аналізом фінансових результатів та фінансового стану банку. Це завдання враховує сучасні особливості окремих тем і питань аналізу, зміну традиційних підходів та методик з урахуванням міжнародних стандартів бухгалтерського обліку. Ураховуючи обсяг програмного матеріалу й тематичну спрямованість курсу «Аналіз банківської діяльності», до проміжного контролю включаються два модулі: 1. З теоретичних основ економічного аналізу, аналізу активних та пасивних операцій банку (теми 1—8).2. З аналізу фінансових результатів та оцінки фінансового стану банку (теми 9—13).Проміжний контроль з дисципліни «Аналіз банківської діяльності» включає:? оцінювання виконання практичних завдань на базі практи-ки;? написання двох рефератів з теоретичної частини курсу;? оцінювання результатів самостійного вивчення теоретичного і практичного матерілу у вигляді контрольної роботи (модульного контролю).Глибина та методика висвітлення питання, методика розв’язування задач та формулювання висновків щодо проаналізованих ситуацій мають бути роз’яснені викладачем у ході проведення практичних та семінарських занять, консультацій з організації самостійного вивчення курсу. Крім наведених завдань для поточного контролю, викладач має право враховувати в проміжному контролі підготовку рефератів з окремих тем курсу, що виносяться для самостійного вивчення.Перелік практичних завдань, які мають бути виконані студентом, наведений у розділі 3 даного посібника.Перелік тем рефератів включає основні теми курсу. Згідно з установленим графіком студенти самостійно вивчають курс, керуючись його програмою, опрацьовують літературні джерела, дані періодичної преси. Опанування теоретичної частини курсу здійснюється за допомогою написання стислого конспекту у вигляді окремих рефератів. Обсяг рефератів може варіювати в межах 10—15 сторінок, а за необхідності й більше. У разі виникнення ускладнень з пошуком літератури студент звертається до керівника курсу або керівника практики. Реферат має бути конкретним і висвітлювати такі моменти:сутність досліджуваної проблеми;завдання аналізу;джерела інформації;методику аналізу (розрахунок певних показників, інструментарій обробки даних тощо);цифровий приклад, що ілюструє методику;висновок.У разі неможливості отримати реальні дані в банку внаслідок комерційної таємниці або відсутності деяких операцій взагалі, цифровий матеріал до цих тем може бути отриманий за даними звітів, що публікуються в пресі, або береться умовний приклад. Наприкінці кожного реферату має бути перелік літературних джерел із зазначенням сторінок, які використані в тексті.Термін подання на кафедру реферату, виконаних практичних завдань та проведення контрольної роботи визначається згідно з графіком, затвердженим деканатом.Якщо студент не пройшов модульного контролю з поважних причин (хвороба, відрядження, робота), він повинен подати відповідні підтверджувальні документи та пройти контроль у години, відведені для цього згідно з графіком, розробленим кафедрою.Проходження проміжного контролю кожним студентом є обов’язковою умовою допущення його до іспиту (заліку). Результати проміжного контролю враховуються як певна кількість балів, що додаються до результатів підсумкового контролю на іспитах, або слугують основою для дифіренційованого заліку. Написання контрольної роботи здійснюється на основі таких завдань.Завдання за модулем 1.«Теоретичні основи економічного аналізу»,«Аналіз пасивних та активних операцій банку»Теми рефератів 1-го модуля:1. Теоретичні основи аналізу банківської діяльності.2. Організація аналітичної роботи в комерційному банку.3. Аналіз структури пасивів комерційного банку.4. Аналіз власного капіталу банку.5. Аналіз зобов’язань банку.6. Аналіз депозитів до запитання.7. Аналіз строкових депозитів.8. Аналіз ефективності формування ресурсної бази банку.9. Аналіз розрахунково-касових операцій.10. Аналіз структури активів комерційного банку.11. Аналіз кредитних операцій банку.12. Аналіз ефективності кредитних операцій.13. Аналіз ефективності розміщення ресурсів.14. Аналіз валютних операцій банку.15. Аналіз операцій банку з цінними паперами.16. Аналіз операцій банку з міжбанківського кредитування.17. Аналіз лізингових операцій банку.18. Аналіз факторингових операцій банку.Виконання контрольної роботи за модулем 1 передбачає висвітлення одного теоретичного питання, виконання 10 тестових завдань за вибором викладача та розв’язання однієї задачі з переліку задач, наведених в розділі 3. Вибір способу розв’язування задачі вказується індивідуально викладачем. Робота передбачена на 80 хвилин (1 пару).Теоретичні питання1. Мета, завдання аналізу залежно від суб’єктів аналізу.2. Роль аналізу в управлінні фінансами комерційного банку.3. Зміст механізму аналізу як функції управління фінансами комерційного банку.4. Сутність фінансового, управлінського, та операційно-вар-тісного аналізу.5. Поняття методу і методики аналізу.6. Діагностичний апарат фінансового аналізу.7. Основні технічні прийоми, що використовуються в аналізі банківської діяльності.8. Організація аналітичної роботи в банках.9. Етапи аналітичної роботи та їх характеристика.10. Поняття стратегічного аналізу банківської діяльності.11. Інформаційне забезпечення банківського аналізу. 12. Види залученої до аналізу інформації та їх класифікація.13. Техніка перевірки достовірності інформації.14. Загальний аналіз структури пасивів комерційного банку.15. Поняття власного капіталу банку та його функцій.16. Методика розрахунку основного та додаткового капіталу, згідно з чинною інструкцією.17. Визначення розміру власного капіталу-нетто.18. Аналіз достатності власного капіталу.19. Іммобілізація власного капіталу. Її вплив на наявність власного оборотного капіталу банку.20. Аналіз впливу основних факторів на зміну статутного фонду, резервного фонду, спеціальних фондів і резервів та нерозподіленого прибутку.21. Аналіз субординованого капіталу.22. Аналіз структури залучених та запозичених коштів банку.23. Недоліки та переваги різних складових ресурсної бази банку.24. Методика розрахунку показників, за допомогою яких аналізують депозити до запитання.25. Методика розрахунку показників, за допомогою яких аналізують строкові депозити.26. Аналіз оптимального співвідношення строкових та онкольних депозитів з урахуванням відповідних коефіцієнтів.27. Аналіз міжбанківських кредитів.28. Аналіз вкладів населення в системі Ощадбанку.29. Аналіз дотримання банком рівня обов’язкового резервування.30. Визначення обсягу ефективних кредитних ресурсів. Стратегічний аналіз ефективності формування ресурсної бази банку.31. Класифікація активів за такими ознаками, як ліквідність, дохідність, ризикованість.32. Методика розрахунку коефіцієнтів дохідності активів та ризикованості активів.33. Методика розрахунку активів, зважених за ступенем ризику.34. Загальний аналіз динаміки та структури активів.35. Аналіз активів з позиції ліквідності.36. Аналіз структури кредитного портфеля. 37. Методика аналізу якості кредитного портфеля з позиції ризику.38. Методика розрахунку нормативних показників, що характеризують диверсифікацію кредитних вкладень.39. Аналіз якості кредитного портфеля з позиції захищеності від можливих втрат.40. Аналіз дохідності та прибутковості кредитних операцій.41. Види цінних паперів та операції банку з ними.42. Система показників, що характеризують якість цінних паперів.43. Аналіз дохідності операцій з цінними паперами.44. Особливості аналізу операцій банку з векселями.45. Види валютних операцій банку.46. Загальна методика аналізу валютних операцій.47. Аналіз структури та динаміки валютних операцій.48. Аналіз ефективності роботи пункту обміну валюти.49. Аналіз дохідності валютних операцій.50. Сутність факторингових, лізингових операцій, овердрафту. Їх місце в структурі активних операцій банку.51. Загальна методика аналізу факторингових операцій.52. Аналіз лізингових операцій.53. Аналіз агентських послуг банку.54. Аналіз форфетингових операцій та овердрафту.Тестові завдання1. До основного капіталу банку (капіталу 1-го рівня) відносять:(а) Статутний капітал + Загальні резерви + Нерозподілений прибуток + Фонд основних засобів;(б) Статутний капітал + Загальні резерви + Нерозподілений прибуток + Результат переоцінки основних засобів + Резервні фонди;(в) Статутний капітал + Нерозподілений прибуток;(г) Статутний капітал + Загальні резерви + Емісійні різниці + + Резервні фонди + Дивіденди, що направлені на збільшення статутного капіталу + Прибуток минулих років;(д) Статутний капітал + Загальні резерви + Емісійні різниці + + Резервні фонди + Дивіденди, що направлені на збільшення статутного капіталу + Прибуток минулих років + Результат переоцінки основних засобів + Прибуток поточного року.

2. До зобов’язань банку належить:(а) дебіторська заборгованість;(б) МБК отримані;(в) МБК видані;(г) кредиторська заборгованість;(д) депозити фізичних осіб;(е) залишки на поточних рахунках клієнтів;(є) залишки на кореспондентських рахунках в НБУ;(ж) вклади громадян;(з) вклади банку в інвестиції;(и) кореспондентські рахунки «ЛОРО»;(і) кореспондентські рахунки «НОСТРО»;(к) заборгованість за позиковими рахунками;(л) депозити юридичних осіб;(м) зобов’язання за резервами.

3. Мінімальний розмір капіталу банку, який здійснює свою діяльність на всій території України, на 17 січня 2003 р. має становити:(а) 10 млн ЕКЮ;(б) 2 млн ЕКЮ;(в) 3 млн ЄВРО;(г) 5 млн ЄВРО;(д) 10 млн грн;(е) 8 млн грн;(є) жодне неправильне (вказати своє).4. Нормативне значення адекватності основного капіталу (Н3) має бути:(а) 0,08 або 8 %;(б) 0,20 або 20 %;(в) 0,04 або 4 %;(г) 0,02 або 2 %;(д) жодне неправильне (вказати своє).

5. Нормативне значення коефіцієнта адекватності регулятивного капіталу (платоспроможності) банку (Н2) має бути:(а) > 8 %;(б) < 15 %;(в) > 5 %;(г) < 20 %;(д) жодне неправильне (вказати своє).

6. Оптимальне співвідношення статутного фонду та капіталу-брутто:(а) 1 : 2;(б) 3 : 1;(в) 1 : 3;(г) 1 : 8;(д) жодне неправильне (вказати своє).

8. Коефіцієнт іммобілізації розраховується за формулою:(а) Кім = ;(б) Кім = ;(в) Кім = ; (г) Кім = .

10. Банківські ресурси — це:а) власний капітал;б) залучені та запозичені кошти (зобов’язання);в) власні, залучені та запозичені кошти;г) пасиви – власний капітал.12. Коефіцієнт нестабільності депозитів розраховується за формулою:(а) (б) (в) (г)

14. Коефіцієнт оборотності депозитних вкладень, або кількість оборотів, що здійснюють депозити за аналізований період розраховується за формулою:(а) ;(б) ;(в) ;(г) .

15. Стальність ресурсної бази банку буде вищою, коли:(а) оборотність депозитних вкладень зростатиме;(б) оборотність депозитних вкладень уповільнюватиметься;(в) оборотність депозитів більша, ніж оборотність кредитів;(г) швидкість оборотів депозитних вкладень не змінюється.

16. Коефіцієнт використання залучених коштів повинен:(а) бути > 80 %;(б) дорівнювати 100 %;(в) перебувати в межах 55 — 65 %;(г) перебувати в межах 65 — 75 %.17. Оптимальне значення рівня вкладів населення таке:(а) вклади < капіталу;(б) вклади > капіталу;(в) вклади > строкових депозитів;(г) 50 %.

18. Коефіцієнт нестабільності депозитів вважається високим за таких значень (указати мінімальне значення):(а) 5 %;(б) 10 %;(в) 20 %;(г) 50 %.

19. До дохідних активів відносять (вибрати всі можливі):(а) залишки в касі;(б) залишки на коррахунку в НБУ;(в) залишки на коррахунках в інших банках;(г) міжбанківський кредит, наданий іншим банкам;(д) міжбанківський кредит, отриманий від інших банків;(е) вклади громадян;(є) кредити надані;(ж) депозити в інших банках;(з) цінні папери, паї, акції, придбані банком.

20. До абсолютно ліквідних активів відносять (вибрати кілька статей):(а) залишки в касі;(б) залишки на коррахунку в НБУ;(в) залишки на коррахунках в інших банках;(г) міжбанківський кредит, наданий іншим банкам;(д) міжбанківський кредит, отриманий від інших банків;(е) вклади громадян;(є) кредити надані;(ж) депозити в інших банках;(з) цінні папери, паї, акції, придбані банком;(и) основні засоби і капіталовкладення;(і) факторингові операції;(к) лізингові операції;(л) валютна позиція банку;(м) витрати майбутніх періодів;(н) дебіторська заборгованість;(о) кредиторська заборгованість.21. До неризикованих активів відносять (вибрати кілька ста-тей):(а) залишки в касі;(б) залишки на коррахунку в НБУ;(в) залишки на коррахунках в інших банках;(г) міжбанківський кредит, наданий іншим банкам;(д) міжбанківський кредит, отриманий від інших банків;(е) вклади громадян;(ж) кредити надані;(з) депозити в інших банках;(і) цінні папери, паї, акції, придбані банком;(к) основні засоби і капіталовкладення;(л) факторингові операції;(м) лізингові операції;(н) валютна позиція банку;(о) витрати майбутніх періодів;(п) дебіторська заборгованість;(р) кредиторська заборгованість.

22. Інвестиційна активність банку оцінюється:(а) відношенням залучених коштів до інвестицій у цінні папери;(б) відношенням вкладень в інвестиції до капіталу банку;(в) відношенням вкладень в інвестиції до загальних активів;(г) відношенням вкладень в інвестиції до вкладень у кредитні опе-рації.

23. Рівень дохідності активів визначається за формулою:(а) ;(б) ;(в) ;(г) .24. Якість кредитного портфеля вважається незадовільною, якщо:(а) питома вага прострочених кредитів більше 20 %;(б) питома вага прострочених та пролонгованих кредитів більше 20 %;(в) питома вага прострочених, пролонгованих та безнадійних кредитів більше 50 %;(г) питома вага безнадійних кредитів більше 8 %.25. Коефіцієнт надання кредитів розраховується як:(а) відношення наданих кредитів до залишку кредитних вкладень на кінець періоду;(б) відношення наданих кредитів у періоді до залишку кредитних вкладень на початок періоду;(в) відношення наданих кредитів до повернутих кредитів;(г) відношення наданих кредитів до залишку на початок періоду плюс залишок на кінець періоду.

26. Виберіть кращу ситуацію для банку:(а) швидкість обертання кредитних вкладень уповільнюється;(б) швидкість обертання кредитних вкладень більша, ніж обертання депозитів;(в) швидкість обертання кредитів збільшується;(г) швидкість обертання кредитів менша, ніж обертання депозитів.