Аналіз банківської діяльності

Показник Базисний період Звітний період Відхилення1. Балансовий прибуток банку 2. Чистий прибуток 3. Активи банку 4. Прибутковість активів 1 5. Прибутковість активів 2

Задача 70. За наведеними даними проаналізувати рентабельність роботи пункту обміну валюти. Зробити факторний аналіз за допомогою способу ланцюгових підстановок.

Показник Січень Лютий ВідхиленняДоходи за місяць 36 000 25 300 Витрати за місяць 4200 4400 Прибуток за місяць Рентабельність

Задача 71. Способом ланцюгових підстановок та абсолютних різниць розрахувати вплив факторів на прибутковість активів. Зробити висновки.

Показник Базиснийперіод Звітний період ВідхиленняДохідність активів Питома вага прибутку в доходах Прибутковість активів Прибуток балансовий Прибуток чистий Доходи банку Активи банку, всього Задача 72. За даними балансу та ф. № 2 розрахувати та проаналізувати зміну показника чистого спреду та чистої процентної маржі. Зробити висновки та вказати можливі причини зміни цього показника.

Показник Базиснийперіод Звітний період ВідхиленняПроцентні доходи отримані Процентні витрати Загальна сума позик (середня за період) Загальна сума процентних депозитів Чистий спред Середні загальні активи Чиста процентна маржа

Задача 73. За наведеними даними розрахувати точку беззбитковості роботи банку. Побудувати графік. Зробити висновок, за якого рівня доходів та обсягу залучених ресурсів банк стане прибутковим. Розробити стратегію банку за таких умов:обмеженість ресурсів банку — 15 000 тис. грн.

Показник Сума, тис. грн1. Доходи банку, всього 78002. Витрати банку, всього 7400У тому числі: ? умовнозмінні 4500? умовнопостійні 29003. Залучені ресурси (платні) 25 0004. Маржинальний дохід 5. Точка беззбитковості

Задача 74. За наведеними даними проаналізувати зміну коефіцієнта загальної рентабельності роботи банку. Визначити основні резерви підвищення ефективності роботи банку. Факторний аналіз зробити за допомогою способу ланцюгових підстановок. Показник Базисний період Звітний період Відхилення1. Доходи банка, всього 5400 4900 У тому числі: ? процентні 3700 3500 ? комісійні 1700 1400 2. Витрати банку, всього 4600 4450 У тому числі: ? процентні 2350 2180 ? комісійні 1620 1280 ? на утримання банку 630 990 3. Прибуток 4. Рентабельність, %

Задача 75. Використовуючи методику розрахунку «точки беззбитковості», визначити під який середній відсоток банк може залучити кошти, щоб бути беззбитковим. Визначити, скільки потрібно банку додаткових ресурсів, щоб отримати прибуток …1000 тис. грн за умов, що склалися.

Показник Сума, грн1. Обсяг ресурсів, які банк може залучити 17 5002. Середній відсоток дохідності за активними операціями банку 333. Небанківські операційні витрати (управлінські, умовнопостійні) 8004. Норма обов’язкового резервування, % 155. Середній відсоток витратності за пасивними операціями (відносна вартість ре-сурсної бази) ?

Задача 76. Використовуючи дані попередньої задачі, розрахувати, який середній відсоток дохідності активних операцій повинен бути (відносна дохідність активних операцій), якщо відносна вартість ресурсної бази становить 22 %, а норма обов’язкового резервування — 8 %.ТЕМА 11. АНАЛІЗ ЛІКВІДНОСТІ БАНКУТеоретичні питання, які повинен засвоїти студент з цієї те-ми:

1. Значення, мета, завдання та інформаційна база аналізу.2. Поняття «ліквідності» та «платоспроможності» банку.3. Коефіцієнтний аналіз ліквідної позиції банку.4. Основні економічні нормативи, що регулюють ліквідність банків другого рівня. Методика їх розрахунку та нормативні значення.5. Аналітична оцінка динамічної ліквідності банку.6. Фактори, що впливають на ліквідність банку.7. Стратегічний аналіз ліквідної позиції банку.

Основними джерелами аналізу ліквідності банку є:• файл 01 — дані про залишки на балансових рахунках у розрізі кодів валют та резидентності; • файл 02 — дані про обороти та залишки на балансових рахунках у розрізі кодів валют та груп країн;• файл 11 — дані про класифіковані активи в розрізі категорій ризику, форм власності, груп країн; • файл 20 — додаткові дані для розрахунку обов’язкових резервів; • файл 61 — дані розрахунку обов’язкових резервів банків, які переведені на щоденний контроль за формуванням обов’язкових резервів;• ф. № 1Д-КБ «Баланс комерційного банку» (щоденна);• ф. № 1-КБ «Баланс комерційного банку» (місячна);• ф. № 611 «Звіт про дотримання економічних нормативів». Практичні завданняЗадача 77. За наведеними даними проаналізувати відповідність термінів залучення ресурсів термінам розміщення (тис. грн).

Показник Усього У тому числі Більше одного року до одного місяця 1—3 місяці 3—6 місяців 6—12 місяців Депозити 2200 650 200 350 1000 300Вклади громадян 200 50 25 25 100 —МБК залучені 1500 300 250 350 600 —Закінчення табл.Показник Усього У тому числі Більше одного року до одного місяця 1—3 місяці 3—6 місяців 6—12 місяців Кошти підприємств, організацій 4500 2000 1030 770 700 —Усього зобов’язань 8400 3000 1505 1495 2400 Короткострокові кредити 3540 400 1730 890 520 —Довгострокові креди-ти 1200 — — — — 1200Факторинг 500 500 — — — —Лізинг 900 — — — — 900ОВГЗ 200 — — — — 200Каса 40 40 — — — —Коррахунок 1520 1520 — — — —МБК надані 1200 1200 — — — —Усього активів 9100 3660 1730 890 520 2300Дефіцит — Надлишок 7000

Задача 78. За даними балансу розрахувати та проаналізувати зміну показників ліквідності.

Показник Базиснийперіод Звітний період ВідхиленняЗалишки в касі та на коррахунку Поточні рахунки Норматив миттєвої ліквідності (Н4) Активи первинної та вторинної ліквідності терміном погашення 30 днів Зобов’язання терміном погашення 30 днів Норматив поточної ліквідності (Н5) Ліквідні активи терміном погашення до одного року Короткострокові зобов’язання терміном погашення до одного року Норматив короткострокової ліквідності (Н6) Задача 79. За наведеними даними проаналізувати динамічну ліквідність банку. Зробити висновок щодо зміни ліквідності в динаміці.

Показник Базисний період (ІІІ квартал) Звітний період (ІV квартал) Відхилення1. Оборот по погашенню креди-тів 25 800 28 300 2. Середні залишки кредитних вкладень 8400 11 300 3. Швидкість обертання кредитів (кількість оборотів, що здійснюють кредити) 4. Тривалість одного обороту кредитних вкладень 5. Оборот по поверненню депозитів 32 200 29 400 6. Середні залишки депозитів 9200 12 050 7. Швидкість обертання депозитів (кількість оборотів депозитів) 8. Тривалість одного обороту депозитів 9. Перевищення тривалості одного депозитного обороту над кредитним (ряд. 8 – ряд. 4) ТЕМА 12. АНАЛІЗ БАНКІВСЬКИХ РИЗИКІВТеоретичні питання, які повинен засвоїти студент з цієї теми:

1. Поняття банківських ризиків та їх класифікація.2. Аналіз і оцінка кредитного ризику.3. Аналіз і оцінка валютного ризику.4. Аналіз і оцінка інвестиційного ризику.5. Аналіз і оцінка процентного ризику.6. Аналіз загального розміру банківських ризиків.Основними джерелами аналізу банківських ризиків є:• файл 03 — дані за оборотами про суми та процентні ставки за кредитами та депозитами в розрізі кодів строків, кодів валют та резидентності (щоденна);• файл 11 — дані про класифіковані активи в розрізі категорій ризику, форм власності, груп країн (щомісячний);• файл 42 — дані щодо максимального розміру кредитного ризику одного контрагента, інсайдерів, наданих великих кредитів та інвестування в ЦП окремо за кожною угодою; • файл 71 — дані про надані банком «великі» кредити (щомісячно);• ф. № 540 «Звіт про відкриті валютні позиції на кінець операційного дня»;• ф. № 541 «Звіт про зважену відкриту валютну позицію на кінець операційного дня;• ф. № 611 «Звіт про дотримання економічних нормативів».Практичні завданняЗадача 80. За наведеними даними проаналізувати кредитний ризик на основі ступеня диверсифікації кредитних вкладень.

Показник Базисний період Звітний період Абсолютне відхилення1. Загальна кількість великихкредитів 8 11 2. Загальна сума по всіх великих кредитах 35 845 47 334 3. Загальна сума всіх кредитних вкладень 136 245 142 376 4. Середній розмір великого кредиту 5. Питома вага великих кредитів, % 6. Власний капітал банку 42546 52380