Аналіз банківської діяльності

Показник Минулийрік Звітнийрік Відхилення1. Проценти сплачені за залишками на поточних рахунках клієнтів, тис. грн 2. Середні залишки на поточних рахунках клієнтів, тис. грн 5575,0 5431,2 3. Кількість клієнтів, що мали залишки на поточних рахунках, од. 250 292 4. Річна процентна ставка за використання залишків коштів на рахунках клієнтів, % 5 4 5. Середній залишок на рахунку одного клієнта, грн 22 300 18 600

Задача 58. Проаналізувати витрати на заробітну плату методом абсолютних різниць та зробити відповідні висновки.Показник Минулийперіод Звітнийперіод Відхилення1. Фонд оплати праці, грн 61 640,0 64 512,0 2. Відпрацьовано людино-днів у періоді 2680 2688 3. Кількість робочих днів у періоді 67 64 4. Середньооблікова чисельність персоналу 5. Середньоденна зарплата одного працівника

Задача 59. За наведеними даними проаналізувати зміну темпів зростання продуктивності праці банківських працівників та середньої заробітної плати. Розрахувати як вплинуло їх співвідношення на зміну загальних витрат банку, тис. грн.

Показник Базиснийперіод Звітний період ТемпзростанняДохід банку, всього 1350 1095 Середньооблікова чисельність працівників банку 40 43 Середньорічна заробітна плата на одного працівника 2640 3060 Загальні витрати банку на заробітну плату 105,600 131,580 Загальні витрати банку, всього 704,000 626,570 Питома вага заробітної плати в загальних витратах Продуктивність праці на одного працівника

Задача 60. За даними ф. № 2 проаналізувати окупність витрат на утримання працівників. Зробити факторний аналіз за допомогою прийомів елімінування. Зробити висновки про чистий ефект від рішень щодо мотивації праці працівників.Показник Базиснийперіод Звітний період ТемпзростанняПрибуток банку Витрати на утримання працівників Коефіцієнт окупності витрат на утримання працівників

Задача 61. За даними ф. № 2 проаналізувати структуру інших небанківських операційних витрат. Зробити висновки щодо структурних зрушень цих витрат.

Показник Базиснийперіод Звітнийперіод Відхилення грн % грн % грн %1. Витрати на утримання пер-соналу 2. Податки та інші обов’язкові платежі 3. Утримання основних засобів, господарські витрати 4. Витрати за операціями з філіями 5. Інші небанківські операційні витрати 6. Усього інших небанківських операційних витрат ?Усього витрат банку

Задача 62. За даними фінансової звітності проаналізувати зміну витрат на утримання підрозділів банку (інших небанківських операційних витрат). У разі виконання задачі за даними банку, де студент проходить практику, за базисні дані взяти планові показники (бюджет витрат).Статті витрат Згідноз бюджетомвитрат Фактичні витрати Відхилення абсолютні, тис. грн віднос-не,% 1. Витрати на утримання персоналу, всього У тому числі: 1.1. Основна і додаткова заробітна плата 1.2. Внески на державне соціальне страхування 1.3. Інші обов’язкові нарахування на заробітну плату 1.4. Матеріальна допомога та інші соціальні виплати 2. Сплата податків та інших обов’язкових платежів 2.1. Податок на додану вартість 2.2. Податок на землю 2.3. Сплата інших податків та інших обов’язкових платежів 3. Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів 3.1. Витрати на утримання власних основних засобів та нематеріальних активів 3.2. Витрати на утримання орендованих основних засобів, що отримані в лізинг 3.3. Орендні платежі 3.4. Амортизація 4. Інші експлуатаційні та господарські витрати 5. Витрати на телекомунікації 6. Супутні небанківські операційні витрати 7. Інші небанківські операційні витрати Витрати банку, всього Задача 63. За даними фінансової звітності проаналізувати основні показники дохідності банку. Аналіз зробити в динаміці. Зробити висновок щодо зміни ефективності роботи банку.

Показник 2001 р. 2002 р. Відхилення1. Доходи банку, всього, тис. грн 1.1. У тому числі процентні доходи, тис. грн 2. Середньооблікова чисельність працівників банку, осіб 3. Активи банку, всього, тис. грн 3.1. У тому числі працюючих активів, тис. грн 3.1.1. З них підпроцентних активів 4. Дохідність активів, усього 5. Дохідність працюючих активів 6. Дохідність підпроцентних активів 7. Дохід на одного працівника банку (продуктивність праці одного працівни-ка)

Задача 64. За даними фінансової звітності та даними попередньої задачі проаналізувати основні показники витратності банку. Аналіз зробити в динаміці.

Показник 2001 р. 2002 р. Відхилення1. Витрати банку, всього 1.1. У тому числі: Процентні витрати 1.2. Витрати на утримання підрозділів банку 2. Активи банку, всього 2.2. У тому числі:— працюючі активи ? підпроцентні активи 3. Середньооблікова чисельність працівників Закінчення звітностіПоказник 2001 р. 2002 р. Відхилення4. Залучені ресурси (зобов’язання) 5. Середня сума витрат на одного працівника 6. Середня сума витрат на утримання підрозділів банку на одного працівника 7. Витратність активів 8. Витратність працюючих активів 9. Витратність залучених ресурсів 10. Рівень витрат на 1 грн доходів 11. Відношення витрат на утримання підрозділів банку до загальних витрат 12. Відношення витрат на утримання підрозділів банку до отриманих доходів ТЕМА 10. АНАЛІЗ ФІНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТІВ І РЕНТАБЕЛЬНОСТІ БАНКУТеоретичні питання, які повинен засвоїти студент з цієї те-ми:

1. Прибуток як економічна категорія. Його роль для банку.2. Аналіз динаміки абсолютного розміру прибутку та розрахунок темпів його зростання.3. Фактори, що впливають на формування балансового та чистого прибутку.4. Методика факторного аналізу прибутку від реалізації кредитів.5. Стратегічний аналіз прибутковості діяльності банку.6. Система відносних коефіцієнтів прибутковості роботи бан-ку.7. Декомпозиційний аналіз показників прибутковості.

Основними джерелами аналізу фінансових результатів діяльності комерційного банку є:• файл 01 — дані про залишки на балансових рахунках у розрізі кодів валют та резидентності; • файл 02 — дані про обороти та залишки на балансових рахунках у розрізі кодів валют та груп країн;• файл 08 — дані про прибутки і збитки банків;• файл 82 — річний балансовий звіт та звіт про прибутки та збитки;• дані оперативного обліку банку за рахунками;• фінансовий план банку;• ф. № 1Д-КБ «Баланс комерційного банку» (щоденна);• ф. № 1Д-КБ «Баланс комерційного банку» (місячна);• ф. № 10-КБ «Оборотно-сальдовий баланс комерційного бан-ку»;• ф. № 11 «Балансовий звіт комерційного банку»;• ф. № 2-КБ «Звіт про прибутки та збитки комерційного бан-ку».Практичні завданняЗадача 65. За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на прибуток від реалізації кредитів, тис. грн.

Показник План Планна фактичний обсяг Фактично1. Процентний дохід 4260 4830 54002. Процентні витрати 3570 4048 49003. Прибуток від реалізації кредитів 4. Темп зростання обсягу виданих кредитів ? 110 %

Задача 66. За даними «Звіту про фінансові результати банку» проаналізувати балансовий прибуток банку. Визначити основні фактори, що вплинули на зміну балансового прибутку та чистого прибутку. Розрахунки зробити за фактично отриманими доходами та витратами.

Показник 2001 р. 2002 р. Відхилення1. Процентні доходи 2. Процентні витрати 3. Процентний прибуток (збиток) 4. Комісійні доходи 5. Комісійні витрати 6. Комісійний прибуток (збиток) 7. Результат від торговельних операцій Закінчення звітуПоказник 2001 р. 2002 р. Відхилення8. Інші банківські операційні до-ходи 9. Інші банківські операційні витра-ти 10. Інші небанківські операційні доходи 11. Інші небанківські операційні витрати 12. Інший прибуток 13. Прибуток до оподаткування 14. Відрахування в резерви 15. Податок на прибуток 16. Чистий прибуток

Задача 67. За даними фінансової звітності проаналізувати зміну процентних доходів та витрат. Розрахувати показник витратності на 1 грн доходу. Зробити його факторний аналіз, використавши прийоми елімінування.

Показник Базиснийперіод Звітний період Темпзростання1. Процентні доходи 2. Процентні витрати 3. Витрати на 1 грн доходу

Задача 68. Способом ланцюгових підстановок розрахувати вплив факторів на прибутковість власного капіталу. Зробити висновки.

Показник Базиснийперіод Звітний період ВідхиленняЧистий прибуток Капітал банку Прибутковість капіталу банку Задача 69. За даними фінансової звітності проаналізувати прибутковість активів. Розрахунки зробити в динаміці. Здійснити факторний аналіз зміни показника ROA.