Аналіз банківської діяльності

Номінальний (або мінімальний) капітал — це сума статутного капіталу, яка необхідна для отримання ліцензії на існування банку.

Об’єкт дослідження — конкретні банківські установи, їх філії або підрозділи.Облігація — вид цінного папера (боргового зобов’язання), за яким його власнику виплачується щорічний дохід, розмір якого наперед обумовлено у вигляді визначеного процента до номінальної вартості облігації (на відміну від акції, величина за якою залежить від загальної прибутковості підприємства).Оголошений капітал — номінальний або початковий заявлений статутний капітал, збільшений на будь-яку суму.Пайовий лізинг — здійснення лізингових операцій відбувається за участі суб’єктів лізингу на основі укладення багатостороннього договору та залучення одного або кількох кредиторів, які беруть учать у здійсненні лізингу, інвестуючи свої кошти.Підкріплення каси банку — захід, спрямований на придбання готівки в інших банків для забезпечення всіх строкових виплат.Платоспроможність банку — здатність банку в певні терміни та сповна виконувати свої зобов’язання.Портфельні інвестиції, якими є цінні папери, — високоліквідний вид фінансових інвестицій, що легко реалізується, але є більш ризикованим. Вони вільно котируються на ринку цінних паперів. Портфельну форму інвестування банки, як правило, використовують як спосіб тимчасового розміщення вільного банківського капіталу.Предмет дослідження — це сукупна діяльність комерційного банку та окремі її напрямки (кредитні, валютні операції, розрахунково-касове обслуговування, операції з цінними паперами).Прибутковість — коефіцієнт співвідношення суми прибутку (балансового або чистого) і сумарного значення відповідного показника. Показує здатність банку створювати прибуток і здійснювати рентабельну діяльність. Рівень прибутковості у процентах виражається системою коефіцієнтів рентабельності, основними з яких є рентабельність власного капіталу, рентабельність активів, рентабельність інвестицій, рентабельність доходу.Прибуток — перевищення доходів над витратами.Прогнозний розрахунок касових оборотів банку — розрахунок очікуваних сум надходжень і видач готівки через банківські установи. Прямі фінансові інвестиції — вкладення коштів у діяльність інших підприємств, організацій і установ на довгостроковій ос-нові.

Резерви — невикористані можливості, упущена вигода від зниження ефективності фінансово-господарської діяльності комерційного банку, посилення впливу факторів, що сприяють підвищенню цієї ефективності, та усунення негативного впливу інших факторів. Резервні фонди — фонди грошових знаків (банкноти і монети), з яких вони випускаються в обіг або до яких вони зараховуються після вилучення з обігу.Рейтинг — установлення узагальнюючої оцінки фінансового стану банку за стандартизованою системою показників, що дає змогу розглядати усі банки з єдиного погляду.Рейтинг бальний — присвоєння місця банку за комплексною оцінкою показників, що записана сумою балів.Рейтинг індексний — присвоєння місця банку за рівнем комбінованого індексу, що враховує ризики окремих оцінюваних показників.Рейтинг номерний — присвоєння місця банку за кожним з оцінюваних об’ємних показників.Рейтинг об’ємних показників — призначений для оцінки масштабів діяльності окремих банків та розвитку банківської системи країни.Рейтинг якісних показників — спрямований на оцінку надійності, фінансової сталості та кредитоспроможності комерційного банку за системою показників-індикаторів.Ризик — імовірність настання події, пов’язаної з можливими фінансовими втратами чи іншими негативними наслідками для діяльності банку.Ризик втрати капіталу — найвищий рівень ризику, що називається катастрофічним, для якого показником є можливість втрати всіх власних активів унаслідок банкрутства.Ризик інвестиційний — імовірність виникнення непередбачених фінансових втрат у разі невизначеності умов інвестиційної діяльності.Ризик країни — ризик втрат, що виникає у зв’язку з інвестуванням у країну залежно від нестабільної політичної ситуації, економічної кризи, обмежувальної політики держави щодо іноземних інвестицій.Ризик ліквідності — ризик для укладача угоди, який полягає у тому, що контрагент не може виконати своїх зобов’язань через тимчасову відсутність цінних паперів (грошових засобів), незважаючи на те, що останній (контрагент) володіє активами.

Сплачений статутний капітал — сума статутного капіталу, за яким надійшла оплата від акціонерів.Спред — різниця між кредитною та депозитною ставками процента.Суб’єкти аналізу — можуть бути як комерційні банки, так і інші кредитні установи, а саме: НБУ, банки-кореспонденти, реальні та потенційні клієнти, аудиторські фірми, податкові органи, місцеві та центральні органи влади.

Управління — об’єктивний процес опосередковування систем, сутність якого полягає в забезпеченні їхньої цілісності, підтриманні заданого режиму діяльності і досягненні мети через обмін інформацією між керуючою і керованою підсистемами, каналами прямого і зворотного зв’язку.

Фактор — це активно діюча, рушійна сила будь-якого процесу або явища, яка викликає позитивні або негативні зміни у стані об’єкта управління.Факторинг — це фінансова операція , яка полягає в тому, що підприємство-продавець поступається банку чи спеціалізованій фактор-компанії (факторинговій компанії) правом одержання грошових коштів за платіжними документами на поставлену продукцію. Під час проведення такої операції банк відшкодовує підприємству-продавцю основну частину боргу, справляючи певну комісійну плату, як правило, у відсотках, до суми платежу.Фактор-компанія (факторингова компанія) — юридична особа (банк, компанія), яка здійснює факторингові операції.Фінансова стабільність (стійкість) — характеристика фінансового стану банку (підприємства), яка забезпечується високою часткою власного капіталу у загальній сумі фінансових ресурсів та відсутністю яскраво виражених фінансових диспропорцій.Фінансовий стан — це характеристика фінансової конкурентоспроможності, тобто кредитоспроможності, платоспроможності, здатності виконувати свої зобов’язання перед державою та іншими контрагентами.

Цінний папір — документ, що засвідчує з дотриманням установленої форми обов’язкових реквізитів майнові права, здійснення або передання яких можливі тільки за його пред’явлення. Серед існуючих цінних паперів виділяють фондові та комерційні. До фондових відносять акції та облігації. До комерційних цінних паперів належать комерційні векселі, чеки, заставні свідоцтва та ін. Фондові цінні папери відрізняються від комерційних масовим характером емісії.

Вітаємо, ви успішно прочитали книгу!