Аналіз банківської діяльності

Задача 1. Використовуючи методику, наведену вище, та дані табл. 4.1 розрахувати, за якого значення умовно постійних витрат банку прибуток дорівнюватиме 0; 500 тис. грн; 1000 тис. грн; 1500 тис. грн; 2000 тис. грн. Розробити стратегію скорочення умовно постійних витрат. Розрахунки робити на основі побудованої факторної моделі.Таблиця 4.8Показник Умовне позначення Варіант І Варіант ІІ Варіант ІІІ1. Обсяг залучених платних ресурсів О 30 000 22 000 45 0002. Капітал банку К 10 000 18 000 14 0003. Іммобілізація в 7000 13 000 10 0004. Норма обов’язкового резервування Н 0,17 0,15 0,205. Середня дохідність активів іа 0,42 0,48 0,406. Середня витратність пасивів Іп 0,34 0,42 0,307. Умовно постійні (управлінські) витрати Ув 1000 1250 20008. Прибуток банку

Примітка. Для кожного варіанта потрібно отримати п’ять значень показника, що змінюється. При цьому вважається, що інші фактори змінюватись не будуть.

Задача 2. Використовуючи дані попередньої задачі, розрахувати, за якого значення витратності пасивів банк матиме збиток 200 тис. грн; 500 тис. грн; або прибуток 0 тис. грн; 250 тис. грн; 500 тис. грн; 1000 тис. грн. Проаналізувати можливі стратегічні напрямки здешевлення ресурсної бази банку.

Задача 3. Використовуючи дані табл. 4.8, розрахувати, за якого значення рівня дохідності активів банк матиме збиток 250 тис. грн; 500 тис. грн; прибуток — 0 тис. грн; 500 тис. грн; 1000 тис. грн; 3000 тис. грн. за тих умов, що склалися. Розробити стратегію підвищення дохідності активних операцій банку.

Задача 4. Використовуючи дані табл. 4.9, розрахувати, за якого значення норми обов’язкового резервування залучених коштів на кореспондентському рахунку банк матиме збиток 100 тис. грн; прибуток — 0 тис. грн; 100 тис. грн; 400 тис. грн; 1000 тис. грн.

Задача 5. Використовуючи дані табл. 4.8, розрахувати, за якого обсягу залучених ресурсів банк матиме збиток 200 тис. грн; прибуток — 0 тис. грн; 150 тис. грн; 300 тис. грн; 1000 тис. грн; 2000 тис. грн. Обґрунтувати стратегічні напрямки збільшення ресурсної бази банку.

Задача 6. Використовуючи дані табл. 4.8, розрахувати, за якого розміру капіталу банк матиме прибуток 0 тис. грн; 100 тис. грн; 200 тис. грн; 400 тис. грн; 700 тис. грн.

Задача 7. Використовуючи дані табл. 4.8, розрахувати, за якого значення іммобілізації власних коштів банк матиме збиток 230 тис. грн; 50 тис. грн; 0 тис. грн; прибуток 280 тис. грн; 490 тис. грн.Однофакторний та двофакторний ситуаційний аналізВказівки до розв’язування задач

Однофакторний аналіз може бути використаний, коли потрібно визначити необхідне значення результативного показника при зміні тільки одного фактора. Двофакторний аналіз використовується тоді, коли на результат впливає одночасно два фактори.Виконання задач однофакторного аналізу здійснюється в такій послідовності:1. Будується факторна модель (формула), за якою розраховується результативний показник за наведеними даними.2. Визначається фактор та вказуються його значення, які будуть впливати на результативний показник.3. Значення результативного показника та фактора, що змінюється, мають перебувати в суміжному діапазоні.4. Виділяється зона, яка включає фактор, що змінюється разом зі зміненими значеннями, та результативний показник.5. Вибирається в пункті меню «Данные» «Таблица подстановки». Відкривається вікно з двома рядками. Курсор повинен перебувати в першому рядку, в якому має бути вказана адреса результативного показника, якщо фактори, що змінюються, розміщені в стовпчиках). Другий рядок має містити адресу результативного показника, якщо змінні фактори розміщені по рядках.6. Після натиснення кнопки «ОК» пусті клітинки заповнюються певними значеннями.

Задача 8. На основі наведених даних побудувати факторну модель «точки беззбитковості» роботи банку. Знайти значення «мертвої точки», якщо умовно постійні (управлінські) витрати набуватимуть значень (тис. грн): 1000; 950; 900; 850; 800; 750; 700; 650; 600; 550; 500; 450; 400. Розробити стратегію зниження управлінських витрат.

Таблиця 4.9АНАЛІЗ «ТОЧКИ БЕЗЗБИТКОВОСТІ» РОБОТИ БАНКУПоказник Варіант І Варіант ІІ Варіант ІІІСередня дохідність працюючих активів банку, % 45 50 40Середня витратність ресурсів, % 32 39 34Норма обов’язкового резервування, % 17 20 15Умовно постійні (управлінські) витрати, тис. грн 800 900 700«Точки беззбитковості» роботи банку

Задача 9. На основі даних табл. 4.9 проаналізувати вплив середньої дохідності активів на значення «точки беззбитковості» роботи банку. Для кожного варіанта знайти значення «мертвої точки», якщо середня дохідність набуватиме таких значень (%): 60; 58; 55; 53; 50; 48; 45; 43; 41; 40; 38; 37; 35.Обґрунтувати мінімальне значення спреду в кожному випадку для досягнення беззбитковості роботи банку. Розробити стратегію збільшення дохідності активних операцій банку.

Задача 10. На основі даних табл. 4.9 проаналізувати вплив витратності ресурсів на значення «мертвої точки», якщо середня витратність ресурсів набуватиме таких значень (%): 40; 38; 36; 34; 32; 30; 28; 26; 24; 22; 20.Обґрунтувати стратегію зниження витратності ресурсної бази банку. Розробити шляхи знаходження дешевих ресурсів банку.Виконання задач двофакторного аналізу здійснюється в такій послідовності:1. Під час побудови двофакторного аналізу потрібно, щоб фор¬мула, яка містить кінцеві значення, перебувала в лівому куті над майбутньою таблицею підстановки.2. Праворуч від неї по графах повинні міститися значення одного фактора (х1), під формулою — значення другого фактора (х2).3. Після створення шаблонів майбутньої таблиці підстановки, вона виділяється, починаючи з формули, та до кінця вибраних значень.4. Вибирається пункт меню «Данные» «Таблица подстановки», відкриється вікно з двома рядками.5. У двофакторному аналізі буде використано два рядки. У першому рядку потрібно вказати адресу клітинок, що містять значення реального фактора, що впливає по графах. У другому рядку потрібно указати адресу клітинки, що містить значення реального фактора, що впливає по рядках.

Задача 11. На основі даних табл. 4.9 проаналізувати одночасно вплив зміни дохідності активів та витратності ресурсної бази на зміну «точки беззбитковості» роботи банку за таких умов: дохідність активів набуватиме значень: 60; 59; 58; 57; 56; 55; 54; 53; 52; 51; 50; 49; 48; 47; 46; 45; 44; 43; 42; 41; 40. А витратність пасивів збільшуватиметься і набуватиме таких значень: 32; 33; 34; 35; 36; 37; 38; 39; 40; 41; 42; 43. Визначити, за якого значення розриву у відсотках (спреду) банк буде беззбитковим за умови збільшення управлінських витрат на 50 % проти наведеного значення.

Задача 12. За наведеними в табл. 4.10 даними визначити дохід від кредитних операцій у разі зміни відсоткової ставки за кредитами (від 50 до 65) і середньої суми одного кредитного договору (від 25 до 50).

Таблиця 4.10Показник Варіант І Варіант ІІ Варіант ІІІ1. Кількість кредитних угод 10 40 802. Середня сума одного кредитного договору, тис. грн 30 28 443. Середня відсоткова ставка за кредитами, % 55 60 504. Дохід від кредитних операцій

Задача 13. За наведеними даними в табл. 4.11 визначити зміну доходу від кредитних операцій у разі зміни процентної ставки за кредитами (від 45 до 60) і кількості кредитних угод (від 10 до 80 через 10).Оптимізаційні задачі

Методичні вказівки щодо розв’язування оптимізаційних за-дач1. Будується таблиця, за допомогою якої потрібно зробити оптимізацію.2. Курсор установлюється в цільову комірку.3. Пунк меню «Сервіс» — пошук рішення.4. Відкриється вікно «Пошук рішення», в якому буде вказана адреса цільової комірки.5. Потрібно вказати, до чого має наближатися цільова комір-ка:? до максимуму;? до мінімуму;? або до якогось конкретного значення.6. На наступному етапі потрібно визначити діапазон комірок, які змінюватимуть своє значення під час оптимізації.7. Після цього необхідно додати обмеження на розрахунки. Для цього натиснути кнопку «Добавить», після чого відкриється вікно «обмежень», яке складається з трьох частин (лівої, правої та середньої).8. У лівій частині потрібно вказати адресу комірки або діапазон адрес комірок, на які накладаються обмеження.9. У середній частині за стрілкою вибирається логічна умова (ціле тощо).10. У правій частині записується число, яке є обмежуючим.11. Кнопка «ОК» внесе створені обмеження в створену для них зону.12. Кнопка «Добавить» дасть змогу створити ще одне обмеження.13. Після внесення всіх необхідних обмежень натиснути кнопку «Выполнить».14. У разі невдалої оптимізації (з якихось причин машина не може виконати одне з обмежень) з’явиться результат і користувач може погодитися з ним, натиснувши кнопку «ОК», або відмовитися від нього, натиснувши кнопку «Отмена».15. Якщо оптимізація вийшла вдала, за отриманим рішенням можна створити звіт.16. Для цього «мишею» обирається слово «результаты» в зоні «создать отчет», а потім натиснути «ОК».17. Зліва від поточного листа з’явиться новий лист «звіт за результатами», в якому можна подивитися, що було і що стало.

Примітка. Не можна оптимізовувати комірку, яка не містить формулу.Задача 14. Визначити оптимальну структуру зобов’язань банку за таких умов:Таблиця 4.11Зобов’язання Середні залишки Витрати на залучення Витратність ресурсів Стабільність ресурсів Стабільні ресурси1. Депозити до запитання 10 000 500 0,6 2. Депозити строкові 8000 6000 0,9 3. МБК 12 000 6000 1 4. Вкладинаселення 3000 900 0,85 Разомзобов’язань 33 000 10 600

а) визначити витратність кожного виду ресурсів та середню витратність ресурсної бази в цілому;б) під час оптимізації структури ресурсів потрібно мінімізувати витрати банку на залучення ресурсів, а середню стабільність ресурсної бази довести до 0,87;в) потрібно врахувати такі обмеження: клієнтська база може бути збільшена на 5000 тис. грн; депозити строкові зменшаться на 2000 тис. грн; МБК необмежено; вклади населення не передбачається збільшувати. Загальна сума зобов’язань не повинна зменшитись. Значення залишків не повинні бути від’ємними числами.