Аналіз банківської діяльності

Задача 37. За наведеними даними проаналізувати рентабельність роботи пункту обміну валюти. Зробити факторний аналіз за допомогою способу ланцюгових підстановок.

Показник Січень Лютий ВідхиленняДоходи за місяць 3107 3345 Витрати за місяць 1200 1320 Прибуток за місяць Рентабельність Задача 38. За наведеними даними розрахувати коефіцієнт ефективності роботи обмінного пункту. Зробити факторний аналіз цього коефіцієнта.

Показник Січень Лютий ВідхиленняДоходи за місяць 6000 5300 Витрати за місяць 1200 1400 Середньоденний аванс 10 500 9800 Коефіцієнт ефективності

Задача 39. Використовуючи спосіб абсолютних різниць, розрахувати вплив факторів на зміну доходу обмінного пункту від обміну доларів США.

Показник Січень Лютий ВідхиленняКількість обміняної валюти 196 724 173 420 Кількість робочих днів у місяці 26 24 Середня маржа 0,012019 0,015430 Дохід обмінного пункту 2364,57 2675,87 Середньоденна сума обміняної ва-люти

Задача 40. За наведеними даними проаналізувати витрати обмінного пункту. Зробити структурний аналіз та аналіз відхилень.

Назва статті витрат Січень Лютий Відхилення сума % сума % сума %Орендна плата 360,00 400,00 Зарплата касира 218,40 260,00 Нарахування на зарплату 81,90 97,50 Проценти за депозитом 555,76 580,77 Сума загальних витрат 227,54 255,95 Амортизаційні відрахування за ОФ 28,35 28,35 Плата за патент 323,89 323,89 Сума витрат, усього 1795,44 1946,46 Задача 41. За наведеними даними проаналізувати структуру пластикових карток Eurocard/MasterCard. Зробити висновок, який вид пластикових карток найбільш поширений у банку.

Структура діючих карток Euracard/MasterCard банку «А», шт.Euracard/MasterCardSILVER Особистікартки Основні Жовтень Листопад Грудень шт. % шт. % шт. % 69 35,03 58 31,35 77 35,48 Додаткові 13 6,6 25 13,51 18 8,3 Усього 82 41,63 83 44,87 95 43,78 Корпоративні картки Основні 20 10,15 19 10,27 26 11,98 Додаткові 27 13,71 17 9,19 27 12,44 Усього 47 23,86 36 19,46 53 24,42Euracard/MasterCardGOLD Особисті картки Основні 35 17,77 29 15,68 38 17,51 Додаткові 5 2,54 3 1,62 4 1,84 Усього 40 20,31 32 17,3 42 19,36 Корпоративнікартки Основні 15 7,62 23 12,43 19 8,76 Додаткові 13 6,6 11 5,95 8 3,69 Усього 28 14,21 34 18,38 27 12,44Разом 197 100 185 100 217 100ТЕМА 8. АНАЛІЗ БАНКІВСЬКИХ ПОСЛУГТА ІНШИХ ОПЕРАЦІЙТеоретичні питання, які повинен засвоїти студент з даної теми:

1. Аналіз безготівкових операцій банку.2. Аналіз касових операцій банку.3. Сутність факторингових, лізингових операцій, овердрафту. Їх місце в структурі активних операцій банку.4. Загальна методика аналізу факторингових операцій.5. Аналіз лізингових операцій.6. Аналіз агентських послуг банку.7. Аналіз форфейтингових операцій та овердрафту.8. Аналіз посередницьких послуг.

Основними джерелами аналізу безготівкових операцій є: • файл 02 — дані про обороти та залишки на балансових рахунках у розрізі валют та груп країн;• файл 15 — Дані про кількість клієнтів банку та кількість відкритих рахунків клієнтів (річна);• файл 97 — дані про операції, які здійснені із застосування платіжних карток;• ф. № 1-КБ «Баланс комерційного банку» (місячна);• ф. № 10-КБ «Оборотно-сальдовий баланс комерційного банку»;• ф. № 752 «Звіт про кількість клієнтів і особових рахунків».

Основними джерелами аналізу касових послуг є такі:• файл 02 — дані про обороти та залишки на балансових рахунках у розрізі кодів валют та груп країн;• файл 12 — дані про касові обороти балансових символів (ф. 748);• файл 15 — дані про кількість клієнтів банку та кількість відкритих рахунків клієнтів (річний);• файл 97 — дані про операції, які здійснені із застосуванням платіжних карток;• ф. № 1-КБ «Баланс комерційного банку» (місячна);• ф. № 10-КБ «Оборотно-сальдовий баланс комерційного банку»;• ф. № 720 «Прогнозні розрахунки касових оборотів»;• ф. № 721 «Розрахунок прогнозу касових оборотів з надходження торговельної виручки»;• ф. № 724 «Розрахунок прогнозу касових оборотів з видач на заробітну плату та інших видів оплати праці»;• ф. № 726 «Розрахунок прогнозу касових оборотів видачі з рахунків колективних сільськогосподарських підприємств»;• ф. № 728 «Розрахунок прогнозу касових оборотів операцій підприємств зв’язку»;• ф. № 729 «Календар видачі готівки на заробітну плату»;• ф. № 730 «Основні показники до прогнозних розрахунків»;• ф. №. 740 «Інформація про результати перевірок дотримання касової дисципліни»;• ф. № 747Д «Звіт про касові обороти банку»;• ф. № 748 «Звіт про касові обороти банку» (місячна).

Джерелами даних для аналізу факторингових операцій є:• файл 02 — дані про обороти та залишки на балансових рахунках у розрізі кодів валют та груп країн;• ф. 1Д-КБ «Баланс комерційного банку» (щоденна);• ф. 1-КБ «Баланс комерційного банку» (місячна);• ф. № 10-КБ «Оборотно-сальдовий баланс комерційного бан-ку»;• ф. № 11 «Балансовий звіт комерційного банку»;• аналітичні дані за рахунками (рахунки 203 групи: 2030, 2037, 2038, 2039, 6023, 9800).

Джерелами даних для аналізу лізингових операцій є:• файл 02 — дані про обороти та залишки на балансових рахунках у розрізі кодів валют та груп країн;• ф. 1Д-КБ «Баланс комерційного банку» (щоденна);• ф. 1-КБ «Баланс комерційного банку» (місячна);• ф. № 10-КБ «Оборотно-сальдовий баланс комерційного банку»;• ф. № 11 «Балансовий звіт комерційного банку»;• ф. № 2-КБ «Звіт про прибутки та збитки комерційного банку»;• дані аналітичного й оперативного обліку за рахунками 1525, 2075, 4538, 4532, 6018, 6028, 6395, 7018, 7028, 7395;• ф. № 611 «Звіт про дотримання економічних нормативів».Практичні завданняЗадача 42. За наведеними даними проаналізувати зміну залишків на поточних рахунках клієнтів. Використати спосіб відносних різниць.

Показник 2001 р. 2002 р. Відхилення1. Залишки на поточних рахунках клієнтів, тис. грн 3120 4420 2. Кількість клієнтів 600 650 3. Середній залишок на одному рахунку, тис. грн 5,2 6,8 Задача 43. За наведеними даними проаналізувати рентабельність лізингових операцій.

Показник На 1.01.2001 р. На 1.01.2002 р. Відхилення1. Сума нарахованої амортизації 200 000 180 000 – 20 0002. Прибуток від лізингових операцій 20 000 24 000 + 40003. Рентабельність лізингових операцій, % 10 13,3 + 3,3

Задача 44. Зробити аналіз факторингових операцій за допо-могою такої таблиці за умови, що кредит наданий строком на30 днів:

№з/п Показник Сума1 Суми, первісно пред’явлені постачальниками платникам, тис. грн 2502 Суми, перераховані фактор-банком постачальнику за торговельно-комісійними операціями: 2.1 тис. грн 2502.2 процентах до початкового дебіторського рахунку клієнта 1003 Суми, відшкодовані платниками фактор-банку: 3.1 тис. грн 2203.2 процентах до початкового дебіторського рахунку клієнта 88,04 Суми, невідшкодовані платниками фактор-банку (ряд.1 – ряд.3): 4.1 тис. грн 304.2 процентах до початкового дебіторського рахунку клієнта 12,05 Розмір торговельно-комісійних операцій, на даних фактор-банком: Закінчення табл.№з/п Показник Сума5.1 на 1 грн власного капіталу банку 0,055.2 на 1 грн статутного капіталу 0,056 Питома вага факторингових операцій у загальній сумі активів 1,67 Доходи за факторинговими операціями: 25 комісія 7.1 — %— тис. грн 3,07,5 проценти за кредит 7.2 — % річних— тис. грн 8517,58 Прибутковість факторингових операцій(ряд. 7 / ряд. 2) 9 Питома вага прибутку від факторингових операцій у загальній сумі прибутку, %

Задача 45. Проаналізувати ефективність факторингових операцій за допомогою прийомів елімітування.

Показник На 1.01.2001 р. На 1.01.2002 р. Відхилення1. Доходи за факторинговими операціями 700 800 +1002. Сума, перерахована фактор-банку постачальником 5000 15000 +10 0003. Дохідність факторингових операцій, коп 14,0 5,3 –8,7

Задача 46. За наведеними даними провести аналіз лізингових операцій.№з/п Показник Значення1 Вартість придбаного майна, призначеного для передання в оренду, тис. грн 2002 Вартість майна, переданого в оренду, тис. грн 1803 Сума нарахованої амортизації за лізинговим майном, тис. грн 184 Сума орендної плати, яка підлягає стягненню з орендаторів, тис. грн 275 Сума орендної плати, яка фактично отримана від орендаторів, тис. грн 266 Прибуток від лізингових операцій (ряд. 5 – ряд. 3), тис. грн 7 Дохідність лізингових операцій (ряд. 5 / ряд. 2), грн 8 Прибутковість лізингових операцій (ряд. 6 / ряд. 2), грн 9 Рентабельність лізингових операцій (ряд. 6 / ряд. 3 • 100 %), % 10 Частка прибутку від лізингових операцій у загальній сумі доходу від лізингових операцій, % 30,811 Частка майна, призначеного для здавання в оренду: 11.1 у загальній сумі основних коштів, % 7,611.2 у загальній сумі активу, % 1,312 Величина лізингового майна на 1 грн: 12.1 капіталу банку 0,0412.2 статутного капіталу 0,0413 Частка прибутку від лізингових операцій у загальній сумі прибутку банку, % 1,4ТЕМА 9. АНАЛІЗ ДОХОДІВ І ВИТРАТ БАНКУТеоретичні питання, які повинен засвоїти студент з даної теми: